Hvad er en pengestrømsplan?
En pengestrømsplan er en specifik oversigt over den forventede tilstrømning eller udstrømning i fremtidige tidsperioder.Både enkeltpersoner og virksomheder vil bruge disse planer, omend noget anderledes i form og funktion.Mens en personlig pengestrømsplan ofte fokuserer på at oprette et personligt budget baseret på lønninger og husholdningsudgifter, kan en forretningsmæssig kontantplan omfatte et budget, kapitalstrukturplan for gæld og egenkapitalfinansiering, nettoværdiberegninger for nye forretningsmuligheder og andre detaljerede detaljeredeprognoser eller formler.
Enkeltpersoner vil typisk starte en pengestrømsplan ved at angive deres samlede månedlige indkomst, de modtager fra job, renter, der er modtaget på investeringer og andre kontantkilder.Planen vil også omfatte et budget, der repræsenterer en detaljeret liste over alle udgifter i en bestemt periode.Udgifter inkluderer husleje eller pantebetalinger, billånlånsbetalinger, mad, tøj, forsikring, forsyningsselskaber, børnepasning eller skolebetalinger og diverse varer.Enkeltpersoner kan oprette et forventet budget eller et baseret på historisk information.Uanset hvad vil enkeltpersoner have et klart billede af pengestrømmen relateret til deres livsstil.
De fleste virksomheder bruger en kontantstyringsfunktion som en del af deres pengestrømsplan.En kontantadministrationsfunktion kan være den udpegede pligt for en bestemt medarbejder, eller det kan være et sæt yderligere opgaver, der er knyttet til en medarbejders ansvar.Mens virksomheder også vil bruge budgetter som en del af deres planer, er de ofte ret omfattende.Virksomheder opretter typisk budgetter baseret på afdelingsudgifter.Derfor vil salg, regnskab, produktion, informationsteknologi og marketingafdeling alle have et specifikt budget.Hver af disse individuelle budgetter ruller derefter til et stort masterbudget, som vil skitsere alle de fremtidige udgifter for det kommende år.
Et andet aspekt af en virksomheds pengestrømsplan er deres kapitalstruktur.De fleste virksomheder vil bruge en blanding af gæld og egenkapitalfinansiering til at betale for store forretningsopkøb.Ekstern finansiering giver en virksomhed mulighed for at beholde kontanterne fra sine standardoperationer til regelmæssige udgifter.Hver del af kapitalstrukturen vil påvirke en virksomheds pengestrøm forskelligt.For eksempel kræver et traditionelt banklån ofte virksomheder at følge en streng tilbagebetalingsplan, der inkluderer at foretage betalinger på lånets princip og renter i faste intervaller.Egenkapitalfinansiering er normalt mere fleksibel.Virksomheder kan bruge en investeringskontrakt med venturekapitalister til at sikre specifikke betingelser for investeringen.Dette giver virksomheden mulighed for at undgå øjeblikkelige pengestrømme gennem månedlige tilbagebetalinger.Oftest vil virksomheder tilbagebetale investeringer på et udpeget punkt i fremtiden.