Was ist eine Audit -Checkliste?
Mit der Begriff Audit -Checkliste wird ein Dokument beschrieben, das während der Prüfungsplanung erstellt wird.Dieses Dokument ist im Wesentlichen eine Liste der Aufgaben, die im Rahmen des Audits ausgeführt werden müssen.Die meisten Prüfungssoftwareprogramme verfügen über eine Liste der Standard -Prüfungs -Checklistenvorlagen, die für verschiedene Arten von Audits verwendet werden können.Dieses Dokument wird vom Senior Auditor erstellt und verwaltet, der für die Gesamtprüfung verantwortlich ist.
Es gibt fünf Abschnitte für jede Audit -Checkliste: Umfang, Evidenzerfassung, Prüfungen, Analyse der Ergebnisse und Schlussfolgerung.Diese Abschnitte sind ziemlich statisch und werden für Audits verwendet, die von finanzieller bis zur Sicherheit reichen.Der Prozess, mit dem die tatsächlichen Aufgaben in jedem Abschnitt enthalten sind, variiert basierend auf dem Prüfungsbereich, den Tools zur Verwaltung des Audits und der Erfahrung des Prüfungsmitarbeiter.
Der Abschnitt "Umfang der Checkliste" enthält die erste Besprechung mit dem Kunden, die Identifizierung bekannter Themen, den Fokus der Prüfung, die gesamte Zeitlinie und das erforderliche Ergebnis.In einigen Audits wird in dieser Phase der Prüfungs -Checkliste die Ressourcenzuweisung abgeschlossen.Dies kann in einer großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erforderlich sein, um die Verfügbarkeit der Mitarbeiter zu planen und Arbeiten zuzuweisen.
Evidence Collection wird weiter in jeden einzelnen Abschnitt oder Modul unterteilt, der geprüft wird.Bei einer Finanzprüfung kann dies Konten für Konten, Bankgeschäfte, Forderungen und Inventar beinhalten.Bei einer Sicherheitsprüfung kann dies Brandvorsorge, Notausgänge, Evakuierungsverfahren und Erste Hilfe umfassen.Die Methoden, mit denen die Beweise gesammelt wurden, sind nicht in der Prüfungs -Checkliste aufgeführt, müssen jedoch in jedem einzelnen Abschnitt enthalten sein.
Die Audit -Tests enthalten eine Liste der gleichen Abschnitte aus dem Evidence -Sammelbereich, jedoch mit einer Liste der verschiedenen Tests, die zu sein werden sollendurchgeführt.Die Tests werden auf der Grundlage des Prüfungsumfangs, der Risikobewertung und der Branchenstandards ausgewählt.Die Audit -Checkliste selbst ist in der Prüfungsdatei enthalten und wird in der Regel von einem Senior -Partner auf Vollständigkeit überprüft.
Die Ergebnisse aus den Beweisen und Prüfungen werden nach Abschnitt organisiert, und die Prüfungs -Checkliste wird aktualisiert, sobald die Dokumentation dem Senior Auditor zur Verfügung gestellt wird.Er oder sie überprüft die bereitgestellten Dokumentationen und stellt alle Probleme oder Bedenken in der Prüfungs -Checkliste fest.Diese Elemente müssen vor dem Ende des Audits behandelt werden.
Die Schlussfolgerung einer Prüfung ist die Ausgabe der Prüfungsmeinung.In diesem Bericht werden die verwendeten Methoden zusammen mit den Ergebnissen und Schlussfolgerungen beschrieben.Abhängig von der Art des Publikums kann der gesamte Prüfungsbinder dem Kunden zur Überprüfung präsentiert werden.Die Prüfungs -Checkliste ist im ersten Abschnitt genau wie ein Inhaltsverzeichnis bereitgestellt und listet alle im Bindemittel und dessen Standorts enthaltenen Elemente auf.