Τι είναι η μη εξειδικευμένη διανομή;

Μια μη εξειδικευμένη διανομή είναι ένας όρος που χρησιμοποιείται για την περιγραφή των κεφαλαίων που διανέμονται από διαφορετικούς τύπους οικονομικών λογαριασμών πριν ο παραλήπτης έχει συμμορφωθεί πλήρως με τους αρχικούς όρους που σχετίζονται με αυτόν τον λογαριασμό.Συνήθως, αυτός ο τύπος διανομής θα προκαλέσει κάποια φορολογική υποχρέωση, ειδικά όταν οι συνεισφορές στο λογαριασμό δεν φορολογούνταν πριν από την κατάθεση σε αυτόν τον λογαριασμό.Ενώ μπορεί να προκύψουν απρόβλεπτες συνθήκες που οδηγούν σε μη εξειδικευμένη κατανομή, αυτός ο τύπος απόσυρσης συνήθως αποφεύγεται εάν είναι δυνατόν.

Ένα από τα πιο συνηθισμένα παραδείγματα μιας μη εξειδικευμένης κατανομής έχει να κάνει με πρώιμες αποσύρσεις κεφαλαίων από ορισμένους τύπους ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης (IRA) ή μεμονωμένους λογαριασμούς αποταμίευσης (ISAs).Ενώ ορισμένες μορφές IRA και ISAs απαιτούν να αξιολογούνται οι φόροι στις συνεισφορές προτού κατατεθούν σε αυτούς τους τύπους χρηματοοικονομικών λογαριασμών, άλλες μορφές επιτρέπουν στους συνεισφέροντες να αφαιρέσουν τις συνεισφορές από το ακαθάριστο εισόδημά τους για το φορολογικό έτος.Όταν συμβαίνει αυτό, η επιλογή της αποσύνδεσης των κεφαλαίων πριν από την επίτευξη της συνταξιοδότησης θα σημαίνει συνήθως ότι το ποσό της μη εξειδικευμένης κατανομής αντιμετωπίζεται ως φορολογητέο εισόδημα για το έτος κατά το οποίο συμβαίνει η απόσυρση.Επιπλέον, ορισμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης αυτού του τύπου ενδέχεται επίσης να επιβάλλουν ποινή για αυτή την έγκαιρη απόσυρση.

Το ίδιο γενικό σύνολο περιστάσεων μπορεί να συμβεί όταν εμφανίζεται μια μη εξειδικευμένη κατανομή με κάποιο είδος λογαριασμού ή χρηματοδότησης για την εξοικονόμηση εκπαίδευσης.Εάν το ποσό της διανομής είναι μεγαλύτερο από το σύνολο που απαιτείται για την κάλυψη των δαπανών που θεωρούνται κατάλληλα σύμφωνα με τους όρους του λογαριασμού, αυτό θα μπορούσε επίσης να οδηγήσει στην επιβολή κυρώσεων και ενδεχομένως ακόμη και οι φόροι που οφείλονται στο μη επιταχυνόμενο ποσό.Προκειμένου να αποφευχθεί αυτή η κατάσταση, οι αιτήσεις για διανομές είναι συχνά δομημένες ώστε να υποδεικνύουν ότι το συνολικό ποσό της απαιτούμενης διανομής θα προχωρήσει στην κάλυψη των δαπανών που έχουν τα προσόντα, όπως η στέγαση, τα βιβλία και τα δίδακτρα και τα τέλη.

Ενώ μπορεί να προκύψουν ορισμένες καταστάσεις που καθιστούν απαραίτητη μια μη εξειδικευμένη κατανομή, είναι σημαντικό να εξεταστούν όλες οι πιθανές εναλλακτικές λύσεις πριν επιλέξουν να αποκτήσουν τα απαραίτητα κεφάλαια από οποιοδήποτε είδος περιορισμένου οικονομικού λογαριασμού.Συχνά, ο συνδυασμός της φορολογικής επιβάρυνσης που δημιουργείται συν τυχόν αμοιβές και ποινές που αξιολογούνται από το ίδρυμα που διαχειρίζεται τον σχετικό λογαριασμό ή το ταμείο είναι σημαντική.Λαμβάνοντας υπόψη το κόστος που σχετίζεται με όλες τις άλλες επιλογές και τη σύγκριση αυτών των δαπανών με τις υποχρεώσεις της παραλαβή μιας μη εξειδικευμένης κατανομής μπορεί συχνά να οδηγήσει στην ανακάλυψη μιας άλλης στρατηγικής που τελικά είναι πιο ευεργετικό για τον παραλήπτη και είναι δυνατό να αποφευχθεί το σκληρό κόστος των μη-Ειδικές αποσύρσεις από λογαριασμό συνταξιοδότησης ή λογαριασμό εξοικονόμησης εξόδων εκπαίδευσης.