Mi az a nem minősített eloszlás?

A nem minősített disztribúció olyan kifejezés, amelyet a különféle típusú pénzügyi számlákból elosztott pénzeszközök leírására használnak, mielőtt a címzett teljes mértékben betartotta az adott számlával kapcsolatos eredeti feltételeket.Általában az ilyen típusú eloszlás valamilyen adókötelezettséget vált ki, különösen akkor, ha a számlához nem adóztatott járulékot nem adóztattak, mielőtt letétbe helyezték a számlára.Noha nem váratlan körülmények fordulhatnak elő, ami nem kvalifikált eloszláshoz vezet, az ilyen típusú visszavonást általában elkerülik, ha egyáltalán lehet.

Az egyik leggyakoribb példa a nem minősített eloszláshoz kapcsolódik a pénzeszközök korai kivonásával az egyes nyugdíjazási számlákról (IRA) vagy az egyéni megtakarítási számlákról (ISA).Míg az IRA -k és az ISA -k egyes formái megkövetelik, hogy az adókat a járulékokhoz kell értékelni, mielőtt azokat az ilyen típusú pénzügyi számlákba helyezik, addig más formátumok lehetővé teszik a hozzájárulók számára, hogy levonják a hozzájárulást az adóév bruttó jövedelmükből.Ha ez a helyzet, akkor a pénzeszközök visszavonása a nyugdíjba vonulás elõtt történő visszavonása általában azt jelenti, hogy a nem minõsített eloszlás összegét adóköteles jövedelemként kezelik abban az évben, amikor a visszavonulás megtörténik.Ezenkívül néhány ilyen típusú nyugdíjas számlák büntetést szabhatnak ki a korai kivonás miatt.

Ugyanaz a körülmények között fordulhat elő, amikor egy nem minősített eloszlás valamilyen oktatási megtakarítási számlával vagy alapnál fordul elő.Ha a megoszlás összege meghaladja a számla feltételei szerint minősített költségek fedezéséhez szükséges összeget, ez azt is eredményezheti, hogy büntetéseket és esetleg adókat kell kiszabni a képzetlen összeg alapján.A helyzet elkerülése érdekében az elosztási kérelmeket gyakran felépítik, hogy jelezzék, hogy a kért eloszlás teljes összege a képesített költségek fedezésére szolgál, például a campus lakhatása, a könyvek, valamint a tandíjak és a díjak.

Noha bizonyos olyan helyzetek előfordulhatnak, amelyek szükségessé teszik a nem képesített elosztást, fontos, hogy mérlegelje az összes lehetséges alternatívát, mielőtt úgy dönt, hogy a szükséges pénzeszközöket bármilyen korlátozott pénzügyi számláról megszerezné.Gyakran a létrehozott adóteher kombinációja, valamint a kapcsolódó számlán vagy alapot kezelő intézmény által értékelt díjak és szankciók.Ha figyelembe vesszük az összes többi lehetőséghez kapcsolódó költségeket, és összehasonlítsuk ezeket a költségeket a nem minősített eloszlás megszerzésének kötelezettségeivel, gyakran egy másik stratégia felfedezéséhez vezethet, amely végül a kedvezményezett számára előnyösebb, és lehetővé teszi a nem kimerült költségeket a nemMinősített kivonások a nyugdíjazási számláról vagy az oktatási költség megtakarítási számláról.