Phân phối không đủ điều kiện là gì?

Một phân phối không đủ điều kiện là một thuật ngữ được sử dụng để mô tả các quỹ được phân phối từ các loại tài khoản tài chính khác nhau trước khi người nhận hoàn toàn tuân thủ các điều khoản ban đầu liên quan đến tài khoản đó.Thông thường, loại phân phối này sẽ kích hoạt một số loại nghĩa vụ thuế, đặc biệt là khi các khoản đóng góp cho tài khoản không bị đánh thuế trước khi được gửi vào tài khoản đó.Mặc dù các trường hợp không dự đoán có thể xảy ra dẫn đến phân phối không đủ điều kiện, loại rút tiền này thường được tránh nếu có thể.Một trong những ví dụ phổ biến hơn về phân phối không đủ điều kiện phải thực hiện với việc rút tiền sớm từ một số loại tài khoản hưu trí riêng lẻ (IRA) hoặc tài khoản tiết kiệm riêng lẻ (ISAS).Mặc dù một số hình thức IRA và ISAS yêu cầu đánh giá thuế đối với các khoản đóng góp trước khi chúng được gửi vào các loại tài khoản tài chính này, các định dạng khác cho phép người đóng góp khấu trừ các khoản đóng góp từ tổng thu nhập của họ cho năm tính thuế.Khi đây là trường hợp, việc chọn rút tiền trước khi đến nghỉ hưu thường sẽ có nghĩa là số tiền phân phối không đủ điều kiện được coi là thu nhập chịu thuế trong năm mà việc rút tiền xảy ra.Ngoài ra, một số tài khoản hưu trí thuộc loại này cũng có thể áp dụng hình phạt cho việc rút tiền sớm đó.

cùng một tập hợp các tình huống chung có thể xảy ra khi một phân phối không đủ điều kiện xảy ra với một số loại tài khoản tiết kiệm giáo dục hoặc quỹ.Nếu số tiền phân phối lớn hơn tổng số cần thiết để trang trải các chi phí được coi là đủ điều kiện theo các điều khoản của tài khoản, điều này cũng có thể dẫn đến việc áp dụng các hình phạt và thậm chí có thể thuế do số tiền không đủ điều kiện.Để tránh tình huống này, các yêu cầu phân phối thường được cấu trúc để chỉ ra tổng số lượng phân phối được yêu cầu sẽ được trang bị các chi phí đủ điều kiện, chẳng hạn như nhà ở trong khuôn viên trường, sách và học phí và phí.Mặc dù một số tình huống có thể xảy ra một số tình huống không cần thiết, điều quan trọng là phải xem xét tất cả các lựa chọn thay thế có thể trước khi chọn có được các khoản tiền cần thiết từ bất kỳ loại tài khoản tài chính bị hạn chế nào.Thông thường, sự kết hợp của gánh nặng thuế được tạo ra cộng với bất kỳ khoản phí và hình phạt nào được đánh giá bởi tổ chức quản lý tài khoản hoặc quỹ liên quan là đáng kể.Xem xét các chi phí liên quan đến tất cả các tùy chọn khác và so sánh các chi phí đó với các khoản nợ của việc nhận phân phối không đủ điều kiện thường có thể dẫn đến việc khám phá một chiến lược khác cuối cùng có lợi hơn cho người nhận và có thể tránh đượcrút tiền đủ điều kiện từ tài khoản hưu trí hoặc tài khoản tiết kiệm chi phí giáo dục.