Τι είναι η ανταλλαγή φόρου;

Οι φορολογικές ανταλλαγές είναι στρατηγικές που περιλαμβάνουν την πώληση και την απόκτηση δύο διαφορετικών αλλά παρόμοιων τίτλων.Μια ανταλλαγή φόρου συνήθως διεξάγεται ως μέσο χρήσης των υφιστάμενων φορολογικών νόμων για την υλοποίηση μιας ζημίας που μπορεί να εφαρμοστεί στη συνολική φορολογική υποχρέωση για μια δεδομένη φορολογική περίοδο.Ως εκ τούτου, η ανταλλαγή φόρου είναι ένα νόμιμο μέσο διαχείρισης φόρων, έτσι ώστε το άτομο ή η οντότητα να δημιουργεί μικρότερη φορολογική επιβάρυνση για την περίοδο.

Η διαδικασία για τη δημιουργία μιας ανταλλαγής φόρου είναι σχετικά απλή.Πρώτον, ο επενδυτής θα εντοπίσει μια ασφάλεια στο τρέχον χαρτοφυλάκιο που έχει παρακρατεί.Αυτό το ποσοστό πτώσης πρέπει να λάβει την τρέχουσα τιμή αγοράς για την ασφάλεια κάτω από την τιμή που καταβάλλεται αρχικά από τον επενδυτή.

Δεύτερον, ο επενδυτής θα εντοπίσει ένα ρεύμα ασφαλείας που προσφέρεται προς πώληση.Αυτή η νέα ασφάλεια πρέπει να είναι παρόμοια με την ασφάλεια που θα πωληθεί, αλλά δεν μπορεί να είναι διαφορετικές μετοχές της ίδιας ασφάλειας.Η τιμή αγοράς για τη νέα ασφάλεια πρέπει να είναι μεγαλύτερη από την τιμή πώλησης για την παλιά ασφάλεια.Αυτό μπορεί να χρησιμοποιηθεί όταν φτάσει ο φορολογικός χρόνος.Όταν διεξάγεται σύμφωνα με τους ισχύοντες νόμους σχετικά με τις επενδύσεις, αυτή η δημιουργία ζημίας για φορολογικούς σκοπούς θεωρείται απόλυτα νόμιμη.

Ενώ η διαδικασία μιας ανταλλαγής φόρου φαίνεται ελκυστική στην επιφάνεια, υπάρχει ένα στοιχείο κινδύνου που εμπλέκεται στον επενδυτή.Πρώτον, η αρχική ασφάλεια θα μπορούσε να αντιστρέψει την τρέχουσα τάση και να αρχίσει να ανεβαίνει ξανά, ίσως υπερβαίνει την αρχική τιμή αγοράς.Αυτό θα σήμαινε ότι ο επενδυτής δεν θα λάβει το πλεονέκτημα της αύξησης, αφού δεν ανήκε πλέον στην ασφάλεια.

Δεύτερον, η πρόσφατα αποκτηθείσα ασφάλεια θα μπορούσε να αντιμετωπίσει σε σύντομο χρονικό διάστημα μια καθοδική σπείρα, δημιουργώντας περισσότερη απώλεια από ό, τι ο επενδυτής ήλπιζε να επιτύχει.Εάν η απώλεια είναι πολύ μεγάλη, θα μπορούσε να σημαίνει οικονομικά προβλήματα για τον επενδυτή.Ως αποτέλεσμα, ο κύριος σκοπός της ανταλλαγής φόρων νικήθηκε και ο επενδυτής πρέπει να συμμετάσχει σε έλεγχο των ζημιών.