Mi az adócsere?

Az adócsere olyan stratégiák, amelyek két különféle, de hasonló értékpapír eladását és megszerzését foglalják magukban.Az adócserét általában a meglévő adójogszabályok felhasználásának eszközeként hajtják végre egy olyan veszteség megvalósításához, amelyet az adott adóidőszakra vonatkozó általános adókötelezettségre lehet alkalmazni.Mint ilyen, az adócsere az adók kezelésének legitim eszköze, hogy az egyén vagy a szervezet kisebb adóterhet hozzon létre az időszakra.

Az adócsere létrehozásának folyamata viszonylag egyértelmű.Először, a befektető azonosítja a jelenlegi portfólióban lévő biztonságot, amely hanyatlásban van.Ennek a csökkenésnek a biztonság jelenlegi piaci árát a befektető által eredetileg fizetett ár alá kell vennie.

Másodszor, a befektető azonosítja az eladásra kínált biztonsági áramot.Ennek az új biztonságnak hasonlónak kell lennie az eladásra kerülő biztonsághoz, de nem lehet eltérő részvények ugyanazon biztonságtól.Az új biztonság vételárának többnek kell lennie, mint a régi biztonság eladási árának.Ez felhasználható az adóidő megérkezésekor.Ha a befektetésekre vonatkozó jelenlegi törvények szerint hajtják végre, akkor az adóügyi szempontból ez a veszteség létrehozása tökéletesen legitimnek tekinthető.

Miközben az adócsere folyamata vonzónak tűnik a felszínen, a befektető számára fennáll a kockázati elem.Először is, az eredeti biztonság megfordíthatja a jelenlegi tendenciát, és újra emelkedhet, talán meghaladja az eredeti vételárat.Ez azt jelentené, hogy a befektető nem kapja meg a növekedés előnyeit, mivel már nem birtokolta a biztonságot.

Másodszor, az újonnan megszerzett biztonság rövid sorrendben lefelé mutató spirálot tapasztalhat meg, ami több veszteséget okozhat, mint amennyit a befektető remélte.Ha a veszteség túl nagy, akkor pénzügyi problémákat jelenthet a befektető számára.Ennek eredményeként az adócsere fő célja legyőzi, és a befektetőnek meg kell kezdenie a károk ellenőrzését.