¿Qué es una conversión de Roth IRA?

Una conversión de la cuenta de jubilación individual (IRA) de Roth ocurre cuando un inversor en los EE. UU. Transfiere fondos de una IRA tradicional a una Roth IRA. Cuando un inversor realiza una conversión de Roth IRA, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que el inversor pague el impuesto sobre la renta ordinario sobre los fondos transferidos. Después de una conversión de Roth IRA, el inversor no tiene que pagar impuestos sobre el principal o las ganancias en el Roth IRA, siempre y cuando los fondos no se retiren dentro de los cinco años o antes de que el inversor alcance los 59 años y medio. Las personas que acceden a fondos de una Roth IRA o una IRA tradicional tienen que pagar prematuramente una multa impositiva del 10 por ciento.

El IRS permite a los contribuyentes en los EE. UU. Dejar de lado el dinero para la jubilación en las cuentas de IRA. Los fondos dentro de las cuentas de IRA crecen impuestos diferidos. Las IRA tradicionales se financian con ganancias antes de impuestos y, como resultado, tanto el director como las ganancias están totalmente imponibles cuando el inversor hace retiros. Los retiros de Roth IRA no están sujetos a impuestos porque el ALos Counts se financian con ganancias después de impuestos.

Los inversores pueden reducir potencialmente su carga fiscal mediante el uso de una conversión de Roth IRA para mover los fondos tradicionales de IRA ya acumulados en cuentas Roth no imponibles. El inversor paga el impuesto sobre la renta ordinario al momento de la conversión, pero a partir de entonces las ganancias de la cuenta no son imponibles. Las personas que dejan fondos en una IRA tradicional eventualmente tienen que pagar impuestos sobre el principal y en todas las ganancias futuras.

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El IRS solo permite a los contribuyentes que ganan por debajo de ciertos umbrales mover fondos de una IRA tradicional utilizando una conversión de Roth IRA. Los límites de ingresos para estas transacciones se determinan anualmente. Durante 2010, el IRS relajó temporalmente las restricciones de ingresos y permitió a todos los contribuyentes convertir IRA, independientemente de los ingresos.

Los soportes fiscales cambian de forma regular, por lo que algunos expertos en impuestos argumentan que una conversión de Roth IRA no es n n n n n n n n n n n n n n n n ntEcessely beneficia a un inversor, ya que las conversiones generalmente se realizan bajo el supuesto de que los impuestos futuros serán más altos. Muchas personas se encuentran en los niveles fiscales más bajos cuando se jubilan, por lo que los impuestos adeudados en un retiro tradicional del IRA a menudo son menores de lo que habrían tenido que pagar por acceder a fondos durante sus años de trabajo al hacer una conversión de Roth IRA. En un mercado negativo, muchos inversores experimentan un crecimiento mínimo en sus inversiones, y no hay beneficio fiscal para una conversión de Roth si los activos invertidos no continúan creciendo.