ロスIRAの変換とは何ですか？

Roth個人退職口座（IRA）変換は、米国の投資家が従来のIRAからRoth IRAに資金を譲渡するときに発生します。投資家がRoth IRAの転換を行うと、内国歳入庁（IRS）は投資家に譲渡された資金に対して普通所得税を支払うことを要求します。 Roth IRAの転換の後、投資家は、5年半に達する前または59歳半に達する前に資金が撤回されない限り、Roth IRAのプリンシパルまたは収入に対して税金を支払う必要はありません。 Roth IRAまたは従来のIRAからの資金にアクセスする人々は、10％の税制上のペナルティを支払う必要があります。

IRSは、米国の納税者がIRAアカウントでの退職のためにお金を脇に置くことを許可しています。 IRAアカウント内の資金は、延期された税金を拡大します。従来のIRAは税引前収入で資金提供されており、その結果、投資家が引き出しを行うと、元本と収益の両方が完全に課税されます。 Roth IRAからの撤退は課税の対象ではありませんCCountsは税引き後利益で資金提供されています。投資家は、転換時に普通所得税を支払いますが、その後、口座収益は非税制上のものです。伝統的なIRAに資金を残す人々は、最終的には校長とすべての将来の収入に対して税金を支払わなければなりません。

IRSは、特定のしきい値を下回る納税者のみを許可し、Roth IRA変換を使用して従来のIRAから資金を移動することができます。これらの取引の収入制限は、年間ベースで決定されます。 2010年の間、IRSは一時的に所得制限を緩和し、すべての納税者が収入に関係なくIRAを改宗させることを許可しました。

税金ブラケットは定期的に変更されるため、一部の税務専門家は、ロスIRAの変換はnではないと主張しています通常、将来の税金が高くなると仮定して回心は行われるため、投資家に利益をもたらします。多くの人々は退職すると低い税金帯に乗っているため、従来のIRA撤回に伴う税金は、ロスIRAの転換を行う際に、資金にアクセスするために支払わなければならなかったよりも少ないことが多い。ダウンマーケットでは、多くの投資家が投資に対して最小限の成長を経験しており、投資された資産が成長し続けない場合、ロスの改宗に税制上の利点はありません。