Cos'è una conversione di Roth IRA?

Una conversione del conto pensionistico individuale Roth (IRA) si verifica quando un investitore negli Stati Uniti trasferisce i fondi da un IRA tradizionale in un IRA Roth.Quando un investitore effettua una conversione di Roth IRA, l'Internal Revenue Service (IRS) impone all'investitore di pagare l'imposta sul reddito ordinario sui fondi trasferiti.Dopo una conversione di Roth IRA, l'investitore non deve pagare le tasse sul preside o sui guadagni di Roth IRA, a condizione che i fondi non vengano ritirati entro cinque anni o prima che l'investitore raggiunga i 59 anni e mezzo.Le persone che accedono ai fondi da un IRA Roth o da un IRA tradizionale devono prematuramente pagare una penalità fiscale del 10 %.

L'IRS consente ai contribuenti negli Stati Uniti di mettere da parte denaro per la pensione nei conti IRA.I fondi all'interno dei conti IRA aumentano le tasse differite.Gli IRA tradizionali sono finanziati con guadagni al lordo delle imposte e, di conseguenza, sia il preside che gli utili sono pienamente tassabili quando l'investitore effettua i prelievi.I prelievi da Roth IRA non sono soggetti alla tassazione perché i conti sono finanziati con utili al netto delle imposte.

Gli investitori possono potenzialmente ridurre il loro carico fiscale utilizzando una conversione di Roth IRA a spostare i tradizionali fondi IRA già accumulati in conti Roth non tassabili.L'investitore paga l'imposta sul reddito ordinaria al momento della conversione, ma in seguito gli utili del conto non sono tassabili.Le persone che lasciano fondi in un IRA tradizionale alla fine devono pagare le tasse sul preside e su tutti i guadagni futuri.

L'IRS consente solo ai contribuenti che guadagnano al di sotto di determinate soglie di spostare i fondi da un IRA tradizionale usando una conversione dell'IRA Roth.I limiti di reddito per queste transazioni sono determinati su base annuale.Nel corso del 2010, l'IRS ha temporaneamente rilassato le restrizioni al reddito e ha permesso a tutti i contribuenti di convertire l'IRA indipendentemente dal reddito.

Le fasce fiscali cambiano su base regolare, quindi alcuni esperti fiscali sostengono che una conversione di Roth IRA non va beneficio da un investitore poiché le conversioni sonoDi solito faceva il presupposto che le tasse future saranno più elevate.Molte persone sono in fascetta fiscali più basse quando si ritirano, quindi le tasse dovute a un tradizionale prelievo dell'IRA sono spesso inferiori a quanto avrebbero dovuto pagare per l'accesso ai fondi durante i loro anni di lavoro quando facevano una conversione dell'IRA Roth.In un mercato in calo molti investitori sperimentano una crescita minima sui loro investimenti e non vi è alcun beneficio fiscale per una conversione di Roth se le attività investite non continuano a crescere.