Vad är en Roth IRA -konvertering?

Ett Roth individuellt pensionskonto (IRA) omvandling inträffar när en investerare i de amerikanska överför medel från en traditionell IRA till en Roth IRA.När en investerare gör en Roth IRA -konvertering kräver Internal Revenue Service (IRS) investeraren att betala ordinarie inkomstskatt på de överförda medel.Efter en Roth IRA -omvandling behöver investeraren inte betala skatt på rektor eller intäkter i Roth IRA, så länge medel inte dras tillbaka inom fem år eller före investeraren som når 59 års ålder.Människor som får tillgång till medel från en Roth IRA eller en traditionell IRA måste för tidigt betala en skattestraff på 10 procent.

IRS tillåter skattebetalare i USA att avsätta pengar för pension i IRA -konton.Fonder inom IRA -konton växer uppskjuten.Traditionella IRA finansieras med intäkter före skatt, och som ett resultat är både rektor och intäkterna fullt beskattningsbara när investeraren gör uttag.Uttag från Roth IRA: er är inte föremål för beskattning eftersom kontona finansieras med intäkter efter skatt.

Investerare kan potentiellt minska sin skattebörda genom att använda en Roth IRA-omvandling för att flytta redan ackumulerade traditionella IRA-medel till icke-beskattningsbara Roth-konton.Investeraren betalar ordinarie inkomstskatt vid konverteringen, men därefter är kontointäkterna inte beskattningsbara.Människor som lämnar medel i en traditionell IRA måste så småningom betala skatter på rektor såväl som på alla framtida intäkter.

IRS tillåter endast skattebetalare som tjänar under vissa trösklar för att flytta medel från en traditionell IRA med en Roth IRA -omvandling.Inkomstgränser för dessa transaktioner bestäms på årsbasis.Under 2010 avslappnade IRS tillfälligt inkomstbegränsningarna och tillät alla skattebetalare att konvertera IRA: er oavsett inkomst.

Skatteparentes ändras regelbundet, så vissa skatteexperter hävdar att en Roth IRA -omvandling inte nödvändigtvis gynnar en investerare eftersom konverteringar ärVanligtvis gjorts på antagandet att framtida skatter kommer att vara högre.Många människor är i lägre skatter när de går i pension, så de skatter som förfaller på ett traditionellt IRA -uttag är ofta mindre än de skulle ha varit tvungna att betala för tillgång till medel under sina arbetsår när de gör en Roth IRA -omvandling.På en nedmarknad upplever många investerare minimal tillväxt på sina investeringar, och det finns ingen skatteförmån för en Roth -konvertering om de investerade tillgångarna inte fortsätter att växa.