Qu'est-ce qu'une conversion Roth IRA?

Une conversion du compte de retraite individuel Roth (IRA) se produit lorsqu'un investisseur aux États-Unis transfère les fonds d'un IRA traditionnel à un Roth IRA.Lorsqu'un investisseur effectue une conversion Roth IRA, l'Internal Revenue Service (IRS) exige que l'investisseur paie l'impôt sur le revenu ordinaire sur les fonds transférés.Après une conversion Roth IRA, l'investisseur n'a pas à payer d'impôt sur le principal ou les bénéfices de l'IRA Roth, tant que les fonds ne sont pas retirés dans les cinq ans ou avant que l'investisseur atteigne l'âge de 59 ans et demi.Les personnes qui accèdent aux fonds à partir d'un Roth IRA ou d'un IRA traditionnel prématurément doivent payer une pénalité fiscale de 10%.

L'IRS permet aux contribuables des États-Unis de mettre de l'argent de côté pour la retraite dans les comptes IRA.Les fonds à l'intérieur des comptes IRA augmentent les impôts différés.Les IRA traditionnels sont financés par des bénéfices avant impôts et, par conséquent, le principal et les bénéfices sont entièrement imposables lorsque l'investisseur fait des retraits.Les retraits des IRA Roth ne sont pas soumis à l'imposition car les comptes sont financés avec des bénéfices après impôt.

Les investisseurs peuvent potentiellement réduire leur charge fiscale en utilisant une conversion Roth IRA pour déplacer des fonds IRA traditionnels déjà accumulés en comptes Roth non imposables.L'investisseur paie l'impôt sur le revenu ordinaire au moment de la conversion, mais par la suite, les bénéfices du compte ne sont pas imposables.Les personnes qui quittent des fonds dans un IRA traditionnel doivent finalement payer des impôts sur le principal ainsi que sur tous les revenus futurs.

L'IRS permet uniquement aux contribuables de gagner en dessous de certains seuils de déplacer des fonds d'un IRA traditionnel en utilisant une conversion Roth IRA.Les limites de revenus de ces transactions sont déterminées sur une base annuelle.En 2010, l'IRS a temporairement assoupli les restrictions sur les revenus et a permis à tous les contribuables de convertir les IRA, indépendamment du revenu.

Les tranches d'imposition changent régulièrement, de sorte que certains experts fiscaux soutiennent qu'une conversion Roth IRA ne profite pas nécessairement à un investisseur car les conversions sontHabituellement fait en supposant que les impôts futures seront plus élevés.Beaucoup de gens sont dans des tranches d'imposition inférieures à leur retraite, donc les impôts dus sur un retrait traditionnel de l'IRA sont souvent inférieurs à ce qu'ils auraient dû payer pour accéder aux fonds pendant leurs années de travail lors de la conversion Roth IRA.Dans un marché en baisse, de nombreux investisseurs connaissent une croissance minimale sur leurs investissements, et il n'y a aucun avantage fiscal à une conversion Roth si les actifs investis ne continuent pas à croître.