Mit csinál egy csalás -könyvvizsgáló?

A csalás -könyvvizsgáló felelős a különféle típusú csalárd tevékenységek megelőzéséért és felismeréséért.Általában ezeket az egyéneket a szabályozó ügynökségek alkalmazzák, és az ezekben a munkákban dolgozó legtöbb embernek van háttere pénzügyi vagy számviteli.Mint a legtöbb szabályozó ügynöknél, a könyvvizsgáló felelős a fogyasztók, üzleti szervezetek, kormányzati szervezetek és más intézmények érdekeinek védelméért az etikátlan egyének cselekedeteitől.Belső számvitel és könyvelés.Az egyes iparágakban vagy földrajzi régiókban működő szervezetek felelősek ezen ellenőrzési eljárások betartásért.Egyes esetekben ezeknek az entitásoknak külső könyvvizsgálókat kell felvenniük a rendszeres számviteli felülvizsgálatok elvégzéséhez.Annak biztosítása érdekében, hogy az eljárások megfelelően kövessék, a csalás -könyvvizsgáló rutinszerű látogatásokat végezhet ezeknek a szervezeteknek.Általában a könyvvizsgálónak jogosult arra, hogy bármikor elvégezze a szervezet pénzügyi műveleteinek bármely aspektusát.Ezen helyzetek közül sok a bejelentők cselekedeteinek eredményeként derül ki.Következésképpen számos szabályozó ügynökség csalások forródrótjait vagy webhelyeit állította fel, amelyek révén az egyének jelentéseit a gyanúsított csalásokról.A könyvvizsgálónak meg kell vizsgálnia az ilyen panaszokat, és interjúkat kell készítenie a bejelentőkkel.A könyvvizsgálónak meg kell határoznia, hogy az állítások könnyűek -e, vagy a teljes vizsgálat indokolt -e.A könyvelők felülvizsgálják a pénzügyi jelentéseket, bankszámlakivonatokat, értékpapír -tranzakciókat és egyéb típusú dokumentumokat, amelyek tartalmazhatnak a csalás bizonyítékait.Ezenkívül a csalás könyvvizsgálói kapcsolatba lépnek a rendõri erõvel vagy más kormányzati ügynökökkel, akik felelősek az egyének kihallgatásáért, akikről úgy gondolják, hogy közremûködnek a csalás tevékenységében.A könyvvizsgáló információkat gyűjt mind a kihallgatóktól, mind a könyvelőktől, és végül felelős annak meghatározásáért, hogy történt -e csalás.Egyes csalók olyan műveleteket folytatnak, amelyek sok különböző szervezetet érintnek, ebben az esetben a könyvvizsgálónak figyelmeztetnie kell más ügynököket, hogy vizsgálják meg azokat a szervezetek beszámolóit, amelyeket egy adott csalás esete befolyásolhatott.Számviteli, matematika vagy kapcsolódó téma fokozat.A sok ország törvényei megkövetelik az auditorok számára, hogy tanúsított könyvelők legyenek, ebben az esetben a csalás -könyvvizsgálónak a munka megkezdése előtt kell végrehajtania a szabályozási vizsgát.Egyes munkáltatók inkább olyan könyvvizsgálókat vesznek fel, akik korábbi tapasztalattal rendelkeznek az egyes iparágakban, például a pénzügyi szolgáltatásokban vagy az értékpapír -iparban, mivel ezek az egyének ismerik e cégek számviteli gyakorlatát.