Apa yang dilakukan auditor penipuan?

Auditor penipuan bertanggung jawab untuk mencegah dan mendeteksi berbagai jenis aktivitas penipuan.Biasanya, orang -orang ini dipekerjakan oleh lembaga pengatur dan kebanyakan orang yang bekerja di pekerjaan ini memiliki latar belakang keuangan atau akuntansi.Seperti kebanyakan agen pengatur, auditor bertanggung jawab untuk melindungi kepentingan konsumen, entitas bisnis, organisasi pemerintah dan lembaga lain dari tindakan individu yang tidak etis.

Untuk mencegah penipuan yang terjadi, auditor dapat ditugaskan untuk mengembangkan prosedur standar standaruntuk akuntansi dan pembukuan internal.Organisasi yang beroperasi dalam industri atau wilayah geografis tertentu bertanggung jawab untuk mematuhi prosedur audit ini.Dalam beberapa kasus, entitas ini diharuskan untuk mempekerjakan auditor eksternal untuk melakukan tinjauan akuntansi reguler.Untuk memastikan bahwa prosedur diikuti dengan benar, auditor penipuan dapat melakukan kunjungan rutin ke entitas ini.Biasanya, auditor memiliki wewenang untuk melakukan audit dadakan pada setiap aspek dari operasi keuangan entitas kapan saja.

Meskipun perlindungan seperti prosedur akuntansi standar yang diterapkan, banyak contoh yang melibatkan operasi penipuan canggih tidak dibedakan untuk jangka waktu yang lama.Banyak dari situasi ini terungkap sebagai akibat dari tindakan whistleblower.Akibatnya, banyak agen pengatur membuat hotline penipuan atau situs web yang melaluinya individu dapat mengajukan laporan tentang dugaan penipuan.Seorang auditor harus menyelidiki keluhan tersebut dan melakukan wawancara dengan whistleblower.Auditor harus menentukan apakah tuduhan itu sembrono, atau apakah penyelidikan penuh diperlukan.

Selama audit atau investigasi, auditor penipuan mengumpulkan tim akuntan dan memberikan tanggung jawab tertentu kepada masing -masing individu ini.Akuntan meninjau laporan keuangan, laporan bank, transaksi sekuritas dan jenis dokumen lainnya yang mungkin termasuk bukti penipuan.Selain itu, auditor penipuan bekerja dengan kepolisian atau agen pemerintah lainnya yang bertanggung jawab untuk menginterogasi individu yang diyakini terlibat dalam kegiatan penipuan.Auditor mengumpulkan informasi dari interogator dan akuntan dan pada akhirnya bertanggung jawab untuk menentukan apakah ada penipuan yang telah terjadi.Beberapa penipu melakukan operasi yang melibatkan banyak entitas yang berbeda, dalam hal ini auditor harus mengingatkan agen lain untuk menyelidiki akun entitas yang mungkin dipengaruhi oleh kasus penipuan tertentu.

Dalam kebanyakan kasus, auditor penipuan harus telah menyelesaikan sarjana sarjana.gelar dalam bidang akuntansi, matematika atau topik terkait.Undang -undang di banyak negara mengharuskan auditor untuk menjadi akuntan bersertifikat dalam hal ini auditor penipuan mungkin harus lulus ujian peraturan sebelum mulai bekerja.Beberapa pengusaha lebih suka mempekerjakan auditor yang memiliki pengalaman sebelumnya bekerja dalam industri tertentu seperti industri jasa keuangan atau sekuritas karena orang -orang ini akrab dengan praktik akuntansi perusahaan -perusahaan ini.