Mi az a minősített eloszlás?

A minősített eloszlások a Roth egyéni nyugdíjazási számlájának kifizetése, amely nem tartalmaz büntetést vagy adóterhelést.Az ilyen típusú disztribúciós stratégia csak a Roth IRA -ra vonatkozik, amely az Egyesült Államokban elérhető egyéni mentési számla típusú.Annak érdekében, hogy a Roth IRA -ból származó ilyen típusú minősített elosztási tevékenységet kezeljék, a konkrét követelményeknek teljesíteni kell.Ha a folyósítás nem teljesül az ország belső bevételi szolgálatában megkövetelt kritériumoknak, akkor az ügyletet nem minősítettnek tekintik, és adóköteles és a megtakarítási tervből történő korai elosztási szankcióknak van kitéve.

A minősített eloszláshoz kapcsolódó első követelmény az, hogy a kifizetés csak akkor történik meg, ha a Roth egyéni nyugdíjazási számlájának tulajdonosa legalább öt naptári évvel a javasolt kifizetés időpontja előtt állította be az első Roth IRA -ját.A számla pontos szerkezetétől függően előfordulhat, hogy a kifizetéshez szükséges minimális eloszlás is.Ez a korlátozás elősegíti az első néhány évben a számláról való gyakori kivonás elriasztását, és valójában elősegíti a számlatulajdonosot a fészek tojásának termesztésében a nyugdíjazási években.

Az adók és az elvonási szankciók elkerüléséhez szükséges ötéves időtartammal együtt a minősített eloszlás magában foglalja a több kritérium közül legalább egy másik betartását is.Például a számla tulajdonosának legalább ötvenkilenc és fél évesnek kell lennie a visszavonás idején annak érdekében, hogy élvezze az adókedvezményt és a büntetések hiányát a korai visszavonáshoz.Ha a visszavonást a számlatulajdonos első házának megvásárlásának vagy újjáépítésének eszközeként célozzák meg, akkor nem merülnek fel adók, és nem értékelnek visszavonási büntetéseket.A visszavonás összege egy meghatározott összegre korlátozódik, amelyet időről időre felülvizsgálnak.

A minősített disztribúcióval kapcsolatos egyéb kritériumok az egyén egészségének változásaival kapcsolatosak, akik legalább öt egymást követő évben létrehozták és fenntartották a számlát.Ha a Roth IRA tulajdonosa fogyatékossá válik, a pénzeszközöket kifizethetik, hogy bármilyen típusú büntetés vagy adóteher nélkül segítsék a gondozását.Abban az esetben, ha a számlatulajdonos meghal, a kedvezményezett eloszthat a számláról a büntetések vagy adók értékelése nélkül.A disztribúció minősítése érdekében a fogyatékkal élők állapotának dokumentált bizonyítékát vagy a számlatulajdonos halálát általában szükség van, mielőtt a kifizetés minősített eloszlásként azonosítható.