Phân phối đủ điều kiện là gì?

Phân phối đủ điều kiện là giải ngân từ tài khoản hưu trí cá nhân Roth không có loại hình phạt hoặc gánh nặng thuế.Loại chiến lược phân phối này chỉ áp dụng cho Roth IRA, một loại tài khoản tiết kiệm cá nhân có sẵn ở Hoa Kỳ.Để quản lý loại hoạt động phân phối đủ điều kiện này từ Roth IRA, các yêu cầu cụ thể phải được đáp ứng.Nếu việc giải ngân không tuân thủ đầy đủ các tiêu chí theo yêu cầu của Dịch vụ doanh thu nội bộ của đất nước, giao dịch được coi là không đủ điều kiện và phải chịu thuế và hình phạt cho phân phối sớm từ kế hoạch tiết kiệm.Yêu cầu đầu tiên liên quan đến phân phối đủ điều kiện là việc giải ngân không thể diễn ra trừ khi chủ sở hữu của tài khoản hưu trí cá nhân Roth được thiết lập và gửi tiền vào Roth IRA đầu tiên của mình ít nhất năm năm trước ngày được giải ngân đề xuất.Tùy thuộc vào cấu trúc chính xác của tài khoản, cũng có thể có phân phối tối thiểu cần thiết liên quan đến việc giải ngân.Hạn chế này giúp ngăn chặn việc rút tiền thường xuyên từ tài khoản trong vài năm đầu tiên và thực sự hỗ trợ người giữ tài khoản trong việc trồng trứng tổ trong những năm nghỉ hưu.

Cùng với thời gian năm năm cần thiết để tránh thuế và phạt tiền, một phân phối đủ điều kiện cũng sẽ liên quan đến việc tuân thủ ít nhất một trong số một số tiêu chí khác.Ví dụ, người giữ tài khoản phải có ít nhất năm mươi chín tuổi một nửa tại thời điểm rút tiền để được giảm thuế và không có hình phạt để rút tiền sớm.Nếu việc rút tiền được dự định sử dụng làm phương tiện mua hoặc xây dựng lại một ngôi nhà đầu tiên cho chủ tài khoản, không có thuế nào phát sinh và không có hình phạt rút tiền nào được đánh giá.Số tiền rút tiền được giới hạn ở một số tiền cụ thể được sửa đổi theo thời gian.Các tiêu chí khác liên quan đến phân phối đủ điều kiện có liên quan đến những thay đổi về sức khỏe của cá nhân đã thiết lập và duy trì tài khoản trong ít nhất năm năm liên tiếp.Nếu người giữ IRA Roth bị tàn tật, tiền có thể được giải ngân để hỗ trợ chăm sóc của mình mà không có bất kỳ loại hình phạt hoặc gánh nặng thuế nào.Trong trường hợp chủ tài khoản chết, người thụ hưởng có thể nhận được phân phối từ tài khoản mà không cần đánh giá tiền phạt hoặc thuế.Để đủ điều kiện phân phối, bằng chứng được ghi lại về tình trạng khuyết tật hoặc cái chết của chủ tài khoản thường được yêu cầu trước khi giải ngân có thể được xác định là phân phối đủ điều kiện.