Apa itu distribusi yang memenuhi syarat?

Distribusi yang memenuhi syarat adalah pencairan dari akun pensiun individu Roth yang tidak membawa jenis penalti atau beban pajak.Jenis strategi distribusi ini hanya berlaku untuk Roth IRA, jenis akun tabungan individu yang tersedia di Amerika Serikat.Untuk mengelola jenis aktivitas distribusi yang memenuhi syarat ini dari Roth IRA, persyaratan khusus harus dipenuhi.Jika pencairan tidak sepenuhnya mematuhi kriteria yang diperlukan oleh Layanan Pendapatan Internal negara, transaksi dianggap tidak memenuhi syarat, dan dikenakan pajak dan hukuman untuk distribusi awal dari rencana tabungan.

Persyaratan pertama yang terkait dengan distribusi yang memenuhi syarat adalah bahwa pencairan tidak dapat terjadi kecuali pemilik Roth Rote Rount Pensiun yang ditetapkan dan disimpan dana ke dalam Roth IRA pertamanya setidaknya lima kalender tahun sebelum tanggal pencairan yang diusulkan.Bergantung pada struktur yang tepat dari akun, mungkin juga ada distribusi minimum yang diperlukan yang terkait dengan pencairan.Pembatasan ini membantu untuk mencegah penarikan yang sering dari akun selama beberapa tahun pertama, dan sebenarnya membantu pemegang akun dalam menumbuhkan telur sarang untuk tahun -tahun pensiun.

Bersamaan dengan durasi lima tahun yang diperlukan untuk menghindari pajak dan hukuman penarikan, distribusi yang memenuhi syarat juga akan melibatkan mematuhi setidaknya satu sama lain dari beberapa kriteria.Misalnya, pemegang akun harus setidaknya lima puluh sembilan dan setengah tahun pada saat penarikan untuk menikmati keringanan pajak dan tidak adanya hukuman untuk penarikan awal.Jika penarikan dimaksudkan untuk digunakan sebagai sarana pembelian atau membangun kembali rumah pertama untuk pemegang akun, tidak ada pajak yang dikeluarkan, dan tidak ada hukuman penarikan yang dinilai.Jumlah penarikan terbatas pada jumlah tertentu yang direvisi dari waktu ke waktu.

Kriteria lain yang terkait dengan distribusi yang memenuhi syarat berkaitan dengan perubahan kesehatan individu yang menetapkan dan mempertahankan akun tersebut selama setidaknya lima tahun berturut -turut.Jika pemegang Roth IRA menjadi cacat, dana dapat dicairkan untuk membantu dalam perawatannya tanpa jenis penalti atau beban pajak apa pun.Jika pemegang akun meninggal, penerima dapat menerima distribusi dari akun tanpa penilaian hukuman atau pajak.Untuk memenuhi syarat distribusi, bukti yang terdokumentasi dari status cacat atau kematian pemegang akun biasanya diperlukan sebelum pencairan dapat diidentifikasi sebagai distribusi yang memenuhi syarat.