Ano ang isang kwalipikadong pamamahagi?

Ang mga kwalipikadong pamamahagi ay mga disbursement mula sa isang Roth indibidwal na account sa pagreretiro na walang uri ng parusa o pasanin sa buwis.Ang ganitong uri ng diskarte sa pamamahagi ay nalalapat lamang sa Roth IRA, isang uri ng indibidwal na pag -save ng account na magagamit sa Estados Unidos.Upang pamahalaan ang ganitong uri ng kwalipikadong aktibidad ng pamamahagi mula sa isang Roth IRA, dapat matugunan ang mga tiyak na kinakailangan.Kung ang disbursement ay hindi ganap na sumunod sa mga pamantayan na hinihiling ng Internal Revenue Service ng bansa, ang transaksyon ay itinuturing na hindi kwalipikado, at napapailalim sa pagbubuwis at parusa para sa maagang pamamahagi mula sa plano sa pag-iimpok.

Ang unang kinakailangan na nauugnay sa isang kwalipikadong pamamahagi ay ang disbursement ay hindi maaaring maganap maliban kung ang may -ari ng Roth indibidwal na account sa pagreretiro ay itinatag at idineposito ang mga pondo sa kanyang unang Roth IRA ng hindi bababa sa limang taon ng kalendaryo bago ang petsa ng iminungkahing pagbawas.Depende sa eksaktong istraktura ng account, maaari ring magkaroon ng isang kinakailangang minimum na pamamahagi na nauugnay sa disbursement.Ang paghihigpit na ito ay nakakatulong upang mapanghihina ang madalas na pag -alis mula sa account sa mga unang ilang taon, at talagang tinutulungan ang may -ari ng account sa paglaki ng isang pugad na itlog para sa mga taon ng pagretiro.

kasama ang limang taong tagal na kinakailangan upang maiwasan ang mga buwis at pag -alis ng mga parusa, ang isang kwalipikadong pamamahagi ay magsasangkot din ng pagsunod sa hindi bababa sa isa pang mga pamantayan.Halimbawa, ang may-ari ng account ay dapat na hindi bababa sa limampu't siyam at isang kalahating taong gulang sa oras ng pag-alis upang tamasahin ang break sa buwis at kawalan ng mga parusa para sa maagang pag-alis.Kung ang pag -alis ay inilaan para magamit bilang paraan ng pagbili o muling pagtatayo ng isang unang tahanan para sa may -ari ng account, walang mga buwis na natamo, at walang mga parusa sa pag -alis na nasuri.Ang halaga ng pag -alis ay limitado sa isang tiyak na halaga na binago paminsan -minsan. Ang iba pang pamantayan na may kaugnayan sa kwalipikadong pamamahagi ay may kinalaman sa mga pagbabago sa kalusugan ng indibidwal na nagtatag at nagpapanatili ng account nang hindi bababa sa limang magkakasunod na taon.Kung ang may hawak ng Roth IRA ay hindi pinagana, ang mga pondo ay maaaring ibagsak upang makatulong sa kanyang pangangalaga nang walang anumang uri ng parusa o pasanin sa buwis.Kung sakaling namatay ang may -ari ng account, ang benepisyaryo ay maaaring makatanggap ng isang pamamahagi mula sa account nang walang pagtatasa ng mga parusa o buwis.Upang maging kwalipikado ang pamamahagi, ang dokumentadong patunay ng katayuan ng may kapansanan o ang pagkamatay ng may -ari ng account ay karaniwang kinakailangan bago ang disbursement ay maaaring makilala bilang isang kwalipikadong pamamahagi.