Apa itu catatan ritel?

Juga dikenal sebagai obligasi ritel, catatan ritel adalah jenis opsi investasi yang agak mirip dengan masalah obligasi tradisional.Dipahami sebagai keamanan pendapatan tetap, catatan ritel biasanya memberikan tingkat bunga tetap pada nilai catatan untuk periode waktu yang ditentukan.Catatan jenis ini juga dapat mencakup ketentuan untuk tingkat bunga variabel di kemudian hari dalam kehidupan investasi.Dianggap sebagai opsi yang aman, pendekatan ini dapat memungkinkan investor untuk menghasilkan pengembalian sambil juga mengambil keuntungan dari kemampuan untuk menikmati keringanan pajak.

Tidak seperti jenis investasi lainnya, adalah umum untuk membeli catatan ritel langsung dari penerbit.Meskipun ada pengecualian, nilai catatan didasarkan pada jumlah unit yang dibeli oleh investor.Sebagian besar pengaturan catatan ritel memungkinkan pembelian dengan peningkatan $ 1.000 dolar AS, dengan beberapa batasan tentang berapa banyak peningkatan yang dapat dibeli oleh satu investor tunggal.Ketentuan ini sangat mirip dengan masalah obligasi, dan biasanya akan mencakup suku bunga tetap untuk setidaknya beberapa bulan pertama dari catatan tersebut.Catatan yang disusun untuk tetap di tempat selama lebih dari satu tahun kalender biasanya memungkinkan penerbit untuk berubah dari tarif tetap ke tingkat variabel nanti dalam kontrak.

Seperti obligasi tradisional, adalah mungkin bagi penerbit untuk memanggil catatan ritel sebelum tanggal jatuh tempo.Ketentuan catatan biasanya akan menentukan jenis peristiwa atau ketentuan apa yang harus ada sebelum penerbit dapat mengambil jenis tindakan ini.Ketika ini terjadi, investor akan menerima pokok yang dibayar untuk catatan tersebut, ditambah bunga apa pun yang telah timbul sejak masalah pembayaran bunga terakhir.Dalam beberapa kasus, investor mungkin memiliki kesempatan untuk menggulung kepala sekolah dan bunga dalam pembelian catatan ritel baru yang sedang dipersiapkan oleh penerbit.

Tergantung pada struktur catatan ritel, dimungkinkan untuk menunda pajak yang jatuh tempo pada dividen sampai catatan dipanggil atau mencapai kematangan.Karena peraturan perdagangan dan pajak agak bervariasi dari satu negara ke negara berikutnya, berkonsultasi dengan seorang profesional pajak akan memungkinkan untuk mengidentifikasi pengecualian apa yang mungkin ada dan bagaimana cara mengklaimnya.Dalam beberapa kasus, dimungkinkan untuk menunda pajak dengan memiliki dividen yang disetor secara langsung ke akun pensiun individu (IRA) atau rekening tabungan individu (ISA), dengan pajak yang tidak jatuh tempo sampai dana tersebut dicairkan dari IRA atau ISA.