Một ghi chú bán lẻ là gì?

Còn được gọi là trái phiếu bán lẻ, ghi chú bán lẻ là một loại tùy chọn đầu tư có phần giống với vấn đề trái phiếu truyền thống.Được phân loại là bảo mật thu nhập cố định, một ghi chú bán lẻ thường cung cấp một mức lãi suất cố định về giá trị của ghi chú trong một khoảng thời gian xác định.Ghi chú thuộc loại này cũng có thể bao gồm các điều khoản cho một lãi suất thay đổi sau này trong cuộc đời đầu tư.Được coi là một lựa chọn an toàn, phương pháp này có thể cho phép một nhà đầu tư tạo ra một số lợi nhuận trong khi cũng tận dụng khả năng tận hưởng việc giảm thuế.Không giống như các loại đầu tư khác, người ta thường mua một ghi chú bán lẻ trực tiếp từ nhà phát hành.Mặc dù có những trường hợp ngoại lệ, giá trị của các ghi chú dựa trên số lượng đơn vị được mua bởi nhà đầu tư.Hầu hết các thỏa thuận ghi chú bán lẻ cho phép mua theo mức tăng 1.000 đô la Mỹ, với một số hạn chế về số lượng gia tăng có thể được mua bởi một nhà đầu tư.Các điều khoản rất giống với các vấn đề trái phiếu và thường sẽ bao gồm một lãi suất cố định trong ít nhất vài tháng đầu của ghi chú.Các ghi chú được cấu trúc để giữ nguyên vị trí trong hơn một năm dương lịch thường cho phép nhà phát hành thay đổi từ tỷ lệ cố định sang tỷ lệ biến sau này trong hợp đồng.Giống như một trái phiếu truyền thống, nhà phát hành có thể gọi một ghi chú bán lẻ trước ngày đáo hạn.Các điều khoản của ghi chú thường sẽ chỉ định loại sự kiện hoặc điều kiện nào phải tồn tại trước khi nhà phát hành có thể thực hiện loại hành động này.Khi điều này xảy ra, nhà đầu tư sẽ nhận được tiền gốc được trả cho ghi chú, cộng với bất kỳ khoản lãi nào đã tích lũy kể từ vấn đề thanh toán lãi cuối cùng.Trong một số trường hợp, nhà đầu tư có thể có cơ hội đưa ra hiệu trưởng và quan tâm đến việc mua một lưu ý bán lẻ mới mà nhà phát hành đang chuẩn bị.Tùy thuộc vào cấu trúc của ghi chú bán lẻ, có thể trì hoãn thuế do cổ tức cho đến khi ghi chú được gọi hoặc đạt đến ngày đáo hạn.Vì các quy định về thương mại và thuế thay đổi phần nào từ quốc gia này sang quốc gia tiếp theo, việc tư vấn một chuyên gia thuế sẽ giúp xác định những miễn trừ có thể được áp dụng và làm thế nào để yêu cầu họ.Trong một số trường hợp, có thể trì hoãn thuế bằng cách có cổ tức gửi trực tiếp vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hoặc tài khoản tiết kiệm cá nhân (ISA).