自営業の退職プランのさまざまな種類は何ですか？

bus米国での自営業退職プランの4つの主要なタイプは、単純化された従業員年金（SEP）計画、従業員の節約インセンティブマッチプラン（単純）計画、SOLOまたは個人401（k）計画、およびKeogh計画です。すべての拠出金は所得税控除対象ですが、これらの自営業退職計画にはすべて、拠出制限、期限、およびその他の規定が異なります。自営業の労働者は一般に自分で計画を設定することができますが、Keogh計画は通常、特に定義された給付制度を作成する場合、金融専門家の助けを必要とします。他の国の自営業者は、法律と手順が各国で異なるため、退職口座を開始するさまざまな方法を確認するために政府のポリシーを参照する必要があります。退職は、確立および維持を計画しています。労働者は、純利益の最大20％を、2011年の最大49,000米ドル（USD）までまで貢献できます。通常の締め切りは4月15日ですが、10月15日の締め切りは延長を申請する人に利用できます。従業員と雇用主の両方が、アカウントに貢献し、アカウントの利益に適用される税金を延期することができます。雇用主は、従業員の給料の2％の固定金利、または従業員の貢献を年間最大3％に一致させる変動率を貢献できます。2011年の従業員の拠出限度額は11,500米ドルです。従業員はビジネスを離れた場合、単純なIRAの節約を行うことができますが、従来の401（k）退職口座のように口座に対して借りることはできません。通常の401（k）アカウントのように機能し、個人が税延期された税制上の貢献をすることができます。2011年の最大貢献は、50歳以上の労働者と自営業者の両方が伝統的および自営業の両方の退職プランを持つことができます。自分自身とその従業員の定義された貢献または定義された福利厚生計画のいずれかを上げます。定義された拠出金は、年間純利益の10％の拠出を必要とするお金の購入計画と、毎年貢献するために設定額を必要としない利益分配計画のいずれかです。対照的に、定義された福利厚生計画は、従業員に退職時に年間固定金額を与え、通常、正しい金額を計算するために専門的な支援を必要とします。平均余命や推定将来の利益などの要因は、このドルの金額を決定するのに役立ちます。