Τι είναι ο θεματοφύλακας του IRA;

Ο θεματοφύλακας του IRA είναι συνήθως ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, όπως μια τράπεζα ή μια μεσιτεία, που ανατέθηκε στην ευθύνη της διασφάλισης των περιουσιακών στοιχείων του ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης ενός πελάτη (IRA).Σύμφωνα με τους κανόνες της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS), ένας θεματοφύλακας του IRA πρέπει να είναι εγκεκριμένο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.Ένα άτομο μπορεί να μην ενεργεί ως θεματοφύλακας του IRA.Τα μη χρηματοοικονομικά ιδρύματα που επιθυμούν να ενεργήσουν ως θεματοφύλακες του IRA πρέπει πρώτα να εξασφαλίσουν συγκεκριμένη έγκριση από το IRS.

Ο θεματοφύλακας του IRA εκτελεί συναλλαγές για λογαριασμό του Πελάτη, διατηρεί όλα τα απαραίτητα και τα κατάλληλα αρχεία όλων των ενεργειών που αναλαμβάνονται κατά την ικανότητα των ελευθεριών και αρχειοθετούν τυχόν αναφορές, όπως δηλώσεις και φορολογικές ειδοποιήσεις, που απαιτούνται είτε από τη συμφωνία στερητικών στελεχών είτε από το νόμο.Μπορεί επίσης να είναι υπεύθυνο για τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων του IRA σύμφωνα με τις οδηγίες του πελάτη και την κατάθεση των κατάλληλων εγγράφων.Ο θεματοφύλακας του IRA δεν υποχρεούται να δώσει επενδύσεις ή νομικές συμβουλές, ωστόσο, καθιστώντας την ευθύνη στον πελάτη να διασφαλίσει ότι όλες οι κατευθύνσεις που δίνονται στον θεματοφύλακα συμμορφώνονται με τον κώδικα IRS.μεγάλη ποικιλία τίτλων και άλλων χρηματοπιστωτικών μέσων.Οι κανονισμοί απαγορεύουν την επένδυση των περιουσιακών στοιχείων του IRA σε συλλεκτικά αντικείμενα όπως η τέχνη και τα σπάνια νομίσματα και στην ασφάλιση ζωής, αλλά επιτρέπονται πολλές άλλες επενδύσεις όπως ακίνητα, franchises, υποθήκες και φορολογικά δικαιώματα, καθώς και πολλοί άλλοι.Πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ωστόσο, θα περιορίσουν τον τύπο των επενδύσεων που θα επιτρέψουν στους IRAs υπό την επιμέλεια τους.Οι ιδιοκτήτες της IRA που θέλουν να επενδύσουν οι πόροι σε ακίνητα ή άλλες μη παραδοσιακές επενδύσεις πρέπει να βρουν και να επιλέξουν έναν θεματοφύλακα του IRA που θα επιτρέψει τέτοιες επενδύσεις.Έτσι, θα ήταν λογικό η εταιρεία διαχείρισης ακινήτων να αναζητήσει την πιστοποίηση IRS να γίνει θεματοφύλακας του IRA με σκοπό τη διαχείριση των IRA που έχουν εισπραχθεί με ακίνητα. Σε πολλές περιπτώσεις, οι πελάτες απλώς καταθέτουν περιουσιακά στοιχεία σε λογαριασμό που κατέχει ο θεματοφύλακας μεΓενικές κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με το χειρισμό ή την επένδυσή τους.Ο νόμος επιβάλλει εμπιστευτική ευθύνη στους θεματοφύλακες του IRA, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να θέσουν τα συμφέροντα των πελατών τους μπροστά από τα δικά τους.Αυτό σημαίνει ότι, για παράδειγμα, ότι ο θεματοφύλακας μπορεί να μην επενδύσει τα περιουσιακά στοιχεία του IRA σε έργα ή επενδύσεις που είναι υψηλός κίνδυνος χωρίς την έγκριση του πελάτη.

Μια άλλη επιλογή που είναι διαθέσιμη στους καταναλωτές είναι ένας αυτο-κατευθυνόμενος IRA.Αυτός είναι ένας τύπος IRA, του οποίου οι δραστηριότητες και οι επενδύσεις κατευθύνονται από τον πελάτη, με τον θεματοφύλακα να πραγματοποιεί απλώς τις επιθυμίες του πελάτη.

Ένα από τα κρίσιμα πράγματα που πρέπει να θυμόμαστε για τους αυτοαπασχολούμενους IRA είναι ότι ούτε ο ιδιοκτήτης του IRA ούτε ο θεματοφύλακας μπορεί να επωφεληθούν άμεσα από τις επενδύσεις του, αν και ο θεματοφύλακας μπορεί να χρεώσει για υπηρεσίες που παρέχονται.Έτσι, ο IRA μπορεί να επενδύσει σε ακίνητα, αλλά ο ιδιοκτήτης μπορεί να μην επωφεληθεί αμέσως από την επένδυση καταλαμβάνοντας ή διαχειρίζοντας το ακίνητο.Ομοίως, θα ήταν μια σύγκρουση συμφερόντων εάν ο IRA αγόρασε την υποθήκη του ιδιοκτήτη ή τη φορολογική ασφάλεια.

Η επιλογή ενός θεματοφύλακα του IRA θα πρέπει να εξετάσει όχι μόνο τους τύπους επενδύσεων που θα επιτρέψει στους IRA των πελατών, αλλά και τις επιβαρύνσεις που επιβάλλονται.Τα περισσότερα ιδρύματα θα χρεώνουν ένα μικρό ετήσιο τέλος συντήρησης για τους παραδοσιακούς, μη-αυτο-κατευθυνόμενους IRA.Ωστόσο, οι αυτο-κατευθυνόμενοι IRAs μπορεί να είναι σημαντικά πιο δαπανηρές για τη χορήγηση λόγω της φύσης των μη παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων.

Οι θεματοφύλακες της IRA παρέχουν μια κρίσιμη υπηρεσία για τους ιδιοκτήτες του IRA, αλλά ο ρόλος τους είναι περιορισμένος και, σε ορισμένες περιπτώσεις, περιοριστικός.Οι ιδιοκτήτες του IRA θα πρέπει να εξοικειωθούν διεξοδικά με τους κανόνες που διέπουν τον IRA τους, ώστε να μην περιορίζονται αδικαιολόγητα για την επίτευξη των στόχων αποταμίευσης συνταξιοδότησης.