Τι είναι οι περιοδικές πληρωμές;

Οι περιοδικές πληρωμές είναι μια δομημένη σειρά πληρωμών που εκταμιεύονται από κάποιο είδος ειδικευμένου οικονομικού σχεδίου.Οι πληρωμές αυτού του τύπου μπορούν να δημιουργηθούν από ένα πρόγραμμα προσόδων, σε οποιονδήποτε λογαριασμό που μεταφέρει καθορισμένο όρο πληρωμών κατά τη διάρκεια αρκετών ετών ή ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης.Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, στις οποίες δεν θεωρούνται ορισμένα σχέδια συνταξιοδότησης ότι εκδίδουν περιοδικές πληρωμές, ακόμη και αν οι εκταμιεύσεις έχουν οριστεί σε συγκεκριμένο πρόγραμμα για αρκετά χρόνια.

Η ιδέα πίσω από τις περιοδικές πληρωμές, καθώς σχετίζονται με σχέδια συνταξιοδότησης, είναι να παρέχουν στον ιδιοκτήτη του λογαριασμού ένα συνεπές ρεύμα εισοδήματος.Η σειρά των πληρωμών μπορεί να δομηθεί ώστε να συμβεί σε μηνιαία, τριμηνιαία, εξαμηνιαία ή ετήσια βάση, ανάλογα με τον τύπο του προγράμματος συνταξιοδότησης και τους όρους που διέπουν τις εκταμιεύσεις από το σχέδιο.Ενώ ορισμένα σχέδια είναι δομημένα για να εκδίδουν πληρωμές με βάση την απόδοση που προκύπτει από το αρχικό ποσό που περιέχεται στο Σχέδιο, άλλα δημιουργούνται σε διαδοχικά εκταμιεύουν τόσο οποιοδήποτε ενδιαφέρον όσο και μέρος της αρχής σε έναν προκαθορισμένο αριθμό ετών.

Πολλά από αυτά τα σχέδια συνταξιοδότησης επιτρέπουν στους ιδιοκτήτες να αναβάλλουν την καταβολή των φόρων έως ότου εκταμιευθούν τα κεφάλαια, μια στρατηγική που καθιστά δυνατή την πληρωμή μόνο του ποσού που πραγματικά λαμβάνεται ως περιοδικές πληρωμές καθ 'όλη τη διάρκεια του φορολογικού έτους.Άλλα σχέδια απαιτούν την καταβολή φόρων κατά τη στιγμή που τα κεφάλαια τοποθετούνται στο λογαριασμό, επιτρέποντας στις μεταγενέστερες εκταμιεύσεις να είναι αφορολόγητες.Υπάρχουν πλεονεκτήματα και στις δύο προσεγγίσεις και ο επενδυτής που επιδιώκει να δημιουργήσει ένα ολοκληρωμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης θα έκανε καλά να εξετάσει κάθε προσέγγιση πριν από την τελική απόφαση.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι δεν θεωρούνται όλα τα σχέδια συνταξιοδότησης που να περιλαμβάνουν αυτό που ορίζεται νομικά ως περιοδικές πληρωμές.Συχνά, η διάκριση έχει να κάνει με τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται οι πληρωμές για φορολογικούς σκοπούς και όχι το χρονοδιάγραμμα που χρησιμοποιείται για την πραγματοποίηση των εκταμιεύσεων.Στις Ηνωμένες Πολιτείες, τα περισσότερα ατομικά σχέδια συνταξιοδότησης ή οι IRA, δεν θεωρούνται ότι εκταμιεύουν τις περιοδικές πληρωμές.Το ίδιο ισχύει και για τον ατομικό λογαριασμό αποταμίευσης ή το ISA που προσφέρεται στο Ηνωμένο Βασίλειο.

Προκειμένου να διαπιστωθεί εάν οι περιοδικές πληρωμές που εκδίδονται από οποιοδήποτε είδος οικονομικού σχεδίου υπόκεινται σε φόρους, είναι απαραίτητο να εξεταστεί προσεκτικά ο τρέχων φορολογικός νόμος στη χώρα της δικαιοδοσίας.Ανάλογα με την τοποθεσία, τα διάφορα σχέδια προσόδων, τις προσφορές αμοιβαίων κεφαλαίων και άλλες επενδυτικές στρατηγικές που παράγουν έσοδα από καιρό σε καιρό ενδέχεται να υπόκεινται ή να μην υπόκεινται σε παρακράτηση κατά τη στιγμή που δημιουργείται η επιστροφή.Γνωρίζοντας ακριβώς τι αναμένεται από την άποψη της φορολογικής υποχρέωσης θα βοηθήσει τον επενδυτή να αποφευχθεί η επίτευξη κυρώσεων όταν οι πληρωμές πραγματικά συμβαίνουν, ενώ παράλληλα απολαμβάνουν μεγαλύτερο όφελος από τα κεφάλαια που εκδίδονται από το σχέδιο.