Apa itu pembayaran berkala?

Pembayaran berkala adalah serangkaian pembayaran terstruktur yang dicairkan dari beberapa jenis rencana keuangan yang memenuhi syarat.Pembayaran jenis ini dapat dihasilkan dari program anuitas, akun apa pun yang membawa jangka waktu pembayaran tetap selama beberapa tahun, atau rencana pensiun yang memenuhi syarat.Ada beberapa pengecualian, di mana rencana pensiun tertentu tidak dianggap mengeluarkan pembayaran berkala, bahkan jika pencairan ditetapkan akan terjadi pada jadwal tertentu selama beberapa tahun.

Gagasan di balik pembayaran berkala, karena mereka berkaitan dengan rencana pensiun, adalah untuk memberikan pemilik akun dengan aliran pendapatan yang konsisten.Serangkaian pembayaran dapat disusun untuk terjadi pada basis bulanan, triwulanan, semi-tahunan atau tahunan, tergantung pada jenis program pensiun yang terlibat, dan syarat-syarat yang mengatur pencairan dari rencana tersebut.Sementara beberapa rencana disusun untuk mengeluarkan pembayaran berdasarkan pengembalian yang dihasilkan oleh jumlah prinsip yang terkandung dalam rencana tersebut, yang lain dibentuk untuk secara bertahap mencairkan minat dan sebagian dari prinsip selama beberapa tahun yang telah ditentukan sebelumnya.

Banyak dari rencana pensiun ini memungkinkan pemilik untuk menunda pembayaran pajak sampai dana dicairkan, strategi yang memungkinkan untuk membayar hanya pada jumlah yang sebenarnya diterima sebagai pembayaran berkala sepanjang tahun pajak.Paket lain memerlukan pembayaran pajak pada saat dana ditempatkan ke dalam akun, memungkinkan pembuangan selanjutnya bebas pajak.Ada keuntungan dari kedua pendekatan, dan investor yang ingin membangun program pensiun yang komprehensif sebaiknya mempertimbangkan setiap pendekatan sebelum membuat keputusan akhir.

Penting untuk dicatat bahwa tidak semua rencana pensiun dianggap mencakup apa yang didefinisikan secara hukum sebagai pembayaran berkala.Seringkali, perbedaan itu berkaitan dengan bagaimana pembayaran diperlakukan untuk keperluan pajak, daripada jadwal yang digunakan untuk melakukan pencairan.Di Amerika Serikat, sebagian besar rencana pensiun individu atau IRA, tidak dianggap mencela pembayaran berkala.Hal yang sama berlaku untuk rekening tabungan individu atau ISA yang ditawarkan di Inggris.

Untuk menentukan apakah pembayaran berkala yang dikeluarkan dari segala jenis rencana keuangan dikenakan pajak, perlu untuk melihat secara dekat undang -undang pajak saat ini di negara yurisdiksi.Bergantung pada lokasi, berbagai rencana anuitas, penawaran reksa dana, dan strategi investasi lainnya yang menghasilkan pendapatan dari waktu ke waktu mungkin atau mungkin tidak dikenakan pemotongan pada saat pengembalian dihasilkan.Mengetahui persis apa yang diharapkan dalam hal kewajiban pajak akan membantu investor untuk menghindari penalti ketika pembayaran benar -benar terjadi, sementara juga menikmati manfaat yang lebih besar dari dana yang dikeluarkan dari rencana tersebut.