Thanh toán định kỳ là gì?

Thanh toán định kỳ là một loạt các khoản thanh toán có cấu trúc được giải ngân khỏi một số loại kế hoạch tài chính đủ điều kiện.Thanh toán loại này có thể được tạo từ một chương trình niên kim, bất kỳ tài khoản nào có thời hạn thanh toán cố định trong suốt vài năm hoặc kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện.Có một số trường hợp ngoại lệ, trong đó một số kế hoạch nghỉ hưu nhất định không được xem xét để phát hành các khoản thanh toán định kỳ, ngay cả khi các khoản giải ngân được đặt sẽ xảy ra trong một lịch trình cụ thể trong một số năm.Ý tưởng đằng sau các khoản thanh toán định kỳ, vì chúng liên quan đến các kế hoạch nghỉ hưu, là cung cấp cho chủ sở hữu của tài khoản một dòng thu nhập nhất quán.Một loạt các khoản thanh toán có thể được cấu trúc để xảy ra trên cơ sở hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm, tùy thuộc vào loại chương trình nghỉ hưu liên quan và các điều khoản chi phối các khoản giải ngân từ kế hoạch.Mặc dù một số kế hoạch được cấu trúc để phát hành các khoản thanh toán dựa trên lợi nhuận được tạo ra bởi số tiền nguyên tắc có trong kế hoạch, các kế hoạch khác được thiết lập để giải ngân cả bất kỳ lợi ích nào và một phần nguyên tắc trong một số năm được xác định trước.

Nhiều trong số các kế hoạch nghỉ hưu này cho phép chủ sở hữu trì hoãn việc thanh toán thuế cho đến khi tiền được giải ngân, một chiến lược cho phép chỉ thanh toán bằng số tiền thực sự nhận được dưới dạng thanh toán định kỳ trong suốt năm tính thuế.Các kế hoạch khác yêu cầu thanh toán thuế tại thời điểm các khoản tiền được đặt vào tài khoản, cho phép các khoản giải ngân sau này được miễn thuế.Có những lợi thế cho cả hai cách tiếp cận và nhà đầu tư tìm cách thiết lập một chương trình nghỉ hưu toàn diện sẽ làm tốt để xem xét từng cách tiếp cận trước khi đưa ra quyết định cuối cùng.Điều quan trọng cần lưu ý là không phải tất cả các kế hoạch nghỉ hưu đều được coi là bao gồm những gì được định nghĩa hợp pháp là thanh toán định kỳ.Thông thường, sự khác biệt có liên quan đến cách các khoản thanh toán được xử lý cho mục đích thuế, thay vì lịch trình được sử dụng để thực hiện giải ngân.Ở Hoa Kỳ, hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu hoặc IRA cá nhân, không được coi là giải ngân các khoản thanh toán định kỳ.Điều tương tự cũng đúng với tài khoản tiết kiệm cá nhân hoặc ISA được cung cấp ở Vương quốc Anh.Để xác định xem các khoản thanh toán định kỳ được phát hành từ bất kỳ loại kế hoạch tài chính nào có phải chịu thuế hay không, cần phải xem xét kỹ luật thuế hiện hành ở quốc gia tài phán.Tùy thuộc vào vị trí, các kế hoạch niên kim khác nhau, các dịch vụ quỹ tương hỗ và các chiến lược đầu tư khác tạo ra doanh thu theo thời gian có thể hoặc không thể bị giữ lại tại thời điểm được tạo ra.Biết chính xác những gì được mong đợi về trách nhiệm thuế sẽ giúp nhà đầu tư tránh bị phạt khi thanh toán thực sự xảy ra, đồng thời được hưởng lợi ích lớn hơn từ các quỹ được phát hành từ kế hoạch.