Τι είναι το σχέδιο στόχου-οφέλους;

Ένα σχέδιο στόχου-οφέλους είναι ένας τύπος σχεδίου συνταξιοδότησης που βασίζει τα οφέλη που παρέχονται στο σχεδιασμό των μελών με βάση την απόδοση των επενδύσεων που έγιναν με τα κεφάλαια που συνέβαλαν στο σχέδιο.Αυτό σημαίνει ότι ενώ υπάρχει στόχος ή στόχος για το επίπεδο των παροχών που κάθε συμμετέχων θα λάβει μετά την επίτευξη της ηλικίας συνταξιοδότησης, δεν υπάρχουν εγγυήσεις ότι τα οφέλη αυτά θα είναι σε αυτόν τον προβλεπόμενο στόχο.Τα στοιχεία αυτού του τύπου σχεδίου παρουσιάζονται συνήθως ως υβρίδιο των σχεδίων καθορισμένων παροχών και των σχεδίων αγοράς χρημάτων που χρησιμοποιούνται μερικές φορές για να δημιουργήσουν κάποιο είδος συνεχούς ροής εσόδων.

Με ένα σχέδιο στόχου-οφέλους, η διαδικασία θα περιλαμβάνει περιοδικά επανεξέταση του επιπέδου των συνεισφορών που θα είναι απαραίτητες για την παροχή των προβλέψεων.Από καιρό σε καιρό, αυτό σημαίνει ότι θα συμβεί μια αξιολόγηση του σχεδίου, συμπεριλαμβανομένης της αποτίμησης των περιουσιακών στοιχείων που αγοράζονται με τις συνεισφορές και του πόσο καλά εκτελούν όσον αφορά την παραγωγή του επιθυμητού επιπέδου αποδόσεων.Δεν είναι ασυνήθιστο για ένα σχέδιο στόχου-οφέλους να επανεκτιμηθεί σε ετήσια βάση, με τη διαδικασία να ξεκινά είτε ένα ή δύο χρόνια μετά από έναν συμμετέχοντα να εγγραφεί στο σχέδιο και αρχίζει να κάνει τις υποχρεωτικές συνεισφορές που είναι απαραίτητες για να συνεχιστεί αυτή η εγγραφή.

Στα περισσότερα έθνη, υπάρχουν κάποιοι περιορισμοί στο πόσο ένας συμμετέχων μπορεί να συμβάλει ετησίως σε ένα σχέδιο στόχου-οφέλους.Ο περιορισμός μπορεί να βασίζεται σε ένα σταθερό ποσοστό του εισοδήματος του συνεισφέροντος, όπως η αποζημίωση από μια θέση απασχόλησης.Σε άλλες χρονικές στιγμές, το μέγιστο ποσό της ετήσιας εισφοράς αναγνωρίζεται ως συγκεκριμένο ποσοστό, με το ποσό αυτό να υπόκειται σε αναθεώρηση από κυβερνητικούς φορολογικούς και φορολογικούς φορείς.Ο καθορισμός αυτών των περιορισμών συμβάλλει στη διασφάλιση ότι ένα σχέδιο στόχου-οφέλους δεν μπορεί να αλλάξει έτσι ώστε οι συμμετέχοντες να μπορούν να το χρησιμοποιήσουν για να αντισταθμίσουν περισσότερο από ένα ορισμένο ποσό των φόρων κάνοντας συνεισφορές, ενώ παράλληλα εμποδίζει τους διαχειριστές του σχεδίου να απαιτούν ετήσιες συνεισφορέςτα επίπεδα εισοδήματος των συνεισφέροντος.

Η έννοια του σχεδίου στόχου-οφέλους έχει προσφερθεί ως ένας λογικός τρόπος για να δημιουργηθεί ένα αυγό φωλιάς συνταξιοδότησης, ειδικά για άτομα που ξεκινούν τη διαδικασία αργότερα στην επαγγελματική τους ζωή ή που βρίσκονται να έχουνγια την ανακατασκευή των περιουσιακών στοιχείων της συνταξιοδότησης μετά την απώλεια τους κατά τη διάρκεια μιας συντριβής της αγοράς ή μιας παρατεταμένης περιόδου ύφεσης.Δεδομένου ότι τα σχέδια φέρουν κάποιο βαθμό κινδύνου, είναι σημαντικό να συγκριθούν τα πλεονεκτήματα και οι πιθανές υποχρεώσεις αυτής της προσέγγισης με άλλα μέσα εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση.Με αυτόν τον τρόπο θα επιτρέψει στο άτομο να επιλέξει τη στρατηγική που είναι η καταλληλότερη για τις οικονομικές του συνθήκες.