Τι είναι η φόρμα 1099-R;

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, όταν τα χρήματα από ένα ταμείο συνταξιοδότησης διανέμονται σε ένα άτομο, αυτό θεωρείται μια μορφή εισοδήματος και πρέπει να αναφέρεται στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων.Το Έντυπο 1099-R δημιουργήθηκε για την κατάλληλη αναφορά αυτών των χρημάτων και για τον προσδιορισμό του εάν η κατάλληλη ποσότητα φόρου έχει συλλεχθεί.Οι αρχειοθέτες δεν χρειάζεται να ανησυχούν για την παροχή των μυριάδων σύνθετων δεδομένων που είναι απαραίτητες, επειδή το ίδρυμα διανομής είναι υπεύθυνο για την συμπλήρωση της φόρμας.

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων απαιτεί το έντυπο 1099-R μόνο από εκείνους που έλαβαν διανομή από έναν εξειδικευμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης.Υπάρχει μια ποικιλία ιδρυμάτων που παρέχουν εξειδικευμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, αλλά η πλειοψηφία των φορολογουμένων τραβούν κεφάλαια από λίγες μόνο πηγές.Ένα σχέδιο 401 (k) είναι ένας από τους πιο συνηθισμένους τύπους λογαριασμού συνταξιοδότησης, επειδή είναι χρήματα που παρακρατούνται από ένα paycheck και συχνά ταιριάζουν, μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό, από τον εργοδότη.Ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης, γνωστός και ως παραδοσιακός IRA, είναι ένα ταμείο συνταξιοδότησης που ένα άτομο κανονικά δημιουργεί ανεξάρτητα και κάνει συνεισφορές εκτός εργασίας.Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα γίνονται σπανιότερα, αλλά εξακολουθούν να θεωρούνται κατάλληλα επειδή είναι χρήματα για συνταξιοδότηση που δίνεται σε έναν εργαζόμενο από έναν εργοδότη ως ανταμοιβή για ένα συγκεκριμένο αριθμό ετών υπηρεσίας.

Η φόρμα 1099-R είναι μόνο μία σελίδα, αλλά απαιτεί πολλά δεδομένα που πρέπει να ολοκληρωθούν.Οι προσωπικές πληροφορίες, όπως το όνομα, η διεύθυνση και ο ομοσπονδιακός αριθμός αναγνώρισης του ατόμου, είναι απαραίτητες για τη σωστή πιστώθηκε η διανομή συνταξιοδότησης.Τα πεδία όπως η ακαθάριστη διανομή χρησιμοποιούνται για να συγκεντρωθούν το συνολικό ποσό του δολαρίου που ελήφθησαν πριν από την παρακέντηση και ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος παρακρατούσε το ποσό που δείχνει το ποσό που ο αρχειοθετητής είχε διατεθεί για φόρους.Πιο πολύπλοκα πεδία, όπως η κρατική και η τοπική διανομή, οι κωδικοί διανομής, το κέρδος κεφαλαίου και η μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση, συμβάλλουν στη συνολική φορολογική εικόνα για ατομικά κεφάλαια συνταξιοδότησης.

Αυτή η ευρεία ποικιλία δεδομένων μπορεί να προκαλέσει σύγχυση, αλλά ευτυχώς, οι αρχειοθέτες δεν χρειάζεται να συμπληρώσουν το έντυπο 1099-r.Το ίδρυμα που πληρώνει τον λογαριασμό είναι υπεύθυνο για τον έλεγχο των αρχείων του και τη σωστή συμπλήρωση των πεδίων δεδομένων.Στις Ηνωμένες Πολιτείες, απαιτείται από όλα τα ιδρύματα διανομής συνταξιοδότησης να αποστέλλουν το Έντυπο 1099-R πριν από τις 15 Φεβρουαρίου του έτους ότι τα χρήματα διανεμήθηκαν.