Que fait un examinateur de fraude certifié?
Un examinateur de fraude certifié mène des enquêtes d'experts concernant une éventuelle activité illégale dans les banques, les sociétés et les magasins de détail.Il examine le document et interviewe des suspects pour déterminer les détails d'une réclamation de fraude financière.De plus, les examinateurs lancent des programmes de dissuasion et de prévention des fraudes pour aider les entreprises à éviter de futurs problèmes.Un examinateur de fraude certifié peut tenir ce titre ou travailler spécifique sous une autre désignation, comme le comptable légiste ou le vérificateur interne.
La plupart des examinateurs de fraude certifiés travaillent pour des banques privées ou des sociétés, bien que certains soient employés par des sociétés d'audit privées, des cabinets de conseil et du gouvernementagences.En outre, un examinateur expérimenté peut devenir indépendant, fournissant des services d'enquête contractuels à de nombreux clients différents.Les responsabilités et les objectifs d'un examinateur de fraude certifié sont en grande partie les mêmes dans tous les milieux de travail.
Lorsque le personnel de l'entreprise sait ou soupçonne que la fraude a été commise, l'examinateur de fraude certifié entame une enquête approfondie.Il ou elle recherche des enregistrements d'audit, des relevés bancaires, une correspondance par e-mail et d'autres formes de documentation qui pourraient identifier un suspect.Si de l'argent ou des actifs physiques a été volé, l'examinateur peut examiner les enregistrements de surveillance et interviewer les gens avec une connaissance de l'événement.Après avoir découvert des faits, il peut élaborer un rapport détaillé et contacter les autorités appropriées.Si un suspect est accusé de fraude, l'examinateur peut être invité à témoigner devant le tribunal en tant que témoin expert pour décrire les détails de l'enquête et actuels du matériel pertinent.
Les examinateurs de fraude recherchent et élaborent également des cours de formation et des directives des employés pour aider à prévenir la fraude.Ils peuvent suggérer l'installation d'une nouvelle technologie de surveillance ou d'un logiciel de surveillance et de suivi des ordinateurs pour aider à dissuader les gens de commettre le crime.De nombreux examinateurs dirigent des séminaires pour les travailleurs de la prévention des pertes, les comptables et les dirigeants d'entreprise pour leur enseigner l'importance d'une audit et de reconnaissance des drapeaux d'avertissement cohérents.
L'Association des examinateurs de fraude certifiés (ACFE) est une organisation mondiale qui fournit des références aux nouveaux examinateurs.Une personne peut gagner une certification en remplissant les exigences en matière d'éducation, en demandant l'adhésion à l'ACFE, en suivant des cours de formation et en réussite un examen.Afin de se qualifier pour l'adhésion, un individu doit généralement être titulaire d'un baccalauréat ou plus en comptabilité, en pré-loi, en administration des affaires ou une autre majeure liée à la finance.De plus, deux années ou plus d'expérience en audit ou en prévention des pertes sont généralement nécessaires.En réalisant des conditions préalables et en passant l'examen, un nouvel examinateur de fraude certifié est éligible à l'emploi dans une grande variété de contextes.