Mi a Wells észrevétele?

A Wells -értesítés olyan levél, amely arról tájékoztatja a társaságot, hogy a pénzügyekkel vagy a pénzügyi beszámolókkal kapcsolatos jogsértés esetleges jogsértése esetén nyomozás alatt áll.A levél nem szükséges, de az Egyesült Államokban az Értékpapír -Tőzsde Bizottság (SEC) és az Értékpapír -kereskedők Szövetsége (NASD) az eljárásuk szokásos részévé teszi.A Wells-értesítést gyakran használják a 2002. évi Sarbanes-Oxley törvény és más hasonló szabályozási törvények végrehajtásának első lépéseként.

A Wells-értesítés számos kulcsfontosságú információt tartalmaz.Először elmondja a társaságnak, hogy milyen jogsértések szerint egy szabályozó ügynökség úgy véli, hogy megtörtént.Az értesítés előírhatja, hogy milyen büntetés merül fel a gyanúsított jogsértéshez.Ezenkívül lehetőséget ad arra is, hogy a társaság adminisztrátorai kapcsolatba lépjenek azzal a személyrel, aki felülvizsgálja a jogsértést.pénzügyi információ.Lehet, hogy nem küldhető el, ha a szabályozók úgy vélik, hogy egy vállalat egyszerűen hibát követett el a jelentéseiben.Ezért a Wells -értesítés kulcsfontosságú mutatója, hogy a SEC vagy a NASD úgy véli, hogy a társaság céltudatos csalásokat követett el.Ezután a társaságnak kapcsolatba kell lépnie azzal a személlyel, aki meghozza a döntést.Ennek a személynek a kapcsolattartási adatait felsorolják az értesítésben.Ezt általában levél útján hajtják végre, bár a szóbeli beszélgetések időről időre a folyamat során is zajlanak.Ha egy vállalat nem válaszol az értesítésre, akkor valószínűleg megsérti a vádakat, és polgári szankcióknak vetik alá.hogy az ügyet bírósághoz vigyék.Az ilyen ügyek joghatósága általában a szövetségi bíróságon, nem pedig a helyi vagy állami bíróságon rejlik.A pénzügyi ügyekkel foglalkozó törvények többségét szövetségi szinten fogadják el.Ha egy magántulajdonban lévő vállalat csalárd tevékenységet folytat, akkor ezt valószínűleg egy másik ügynökség, például a Belső Bevételi Szolgálat kezeli.A magánvállalatok továbbra is ugyanazon követelmények vonatkoznak, mint az állami társaságok, de a végrehajtási eljárások a helyzettől függően kissé eltérhetnek.