Thông báo giếng là gì?

Thông báo Wells là một lá thư thông báo cho một công ty rằng họ đang được điều tra vì có thể vi phạm liên quan đến tài chính hoặc báo cáo tài chính.Bức thư không phải là một điều cần thiết, nhưng tại Hoa Kỳ, Ủy ban Giao dịch Chứng khoán (SEC) và Hiệp hội Đại lý Chứng khoán (NASD) quốc gia (NASD) khiến nó trở thành một phần tiêu chuẩn trong thủ tục của họ.Thông báo Wells thường được sử dụng làm bước đầu tiên trong việc thực thi các điều khoản theo Đạo luật Sarbanes-Oxley năm 2002 và các luật điều tiết tương tự khác. Thông báo Wells bao gồm nhiều thông tin chính.Đầu tiên nó nói với công ty những vi phạm mà một cơ quan quản lý tin rằng đã diễn ra.Thông báo có thể cung cấp những hình phạt có thể xảy ra đối với vi phạm bị nghi ngờ.Nó cũng cung cấp một cách để các quản trị viên của các công ty tiếp xúc với cá nhân sẽ xem xét vi phạm. Thông thường, các thông báo Wells đối phó với các vi phạm được coi là đạo đức trong tự nhiên, chẳng hạn như chi tiêu sai, lợi nhuận hoặc quan trọng khácthông tin tài chính.Nó có thể không được gửi nếu các cơ quan quản lý tin rằng một công ty có thể đã phạm sai lầm trong báo cáo của mình.Do đó, thông báo Wells là một chỉ số chính cho thấy SEC hoặc NASD tin rằng công ty đã thực hiện gian lận có mục đích.Tiếp theo, công ty phải liên hệ với người sẽ đưa ra quyết định.Thông tin liên lạc của người này được liệt kê trên thông báo.Điều này thường được thực hiện thông qua một lá thư, mặc dù các cuộc trò chuyện bằng lời nói cũng có thể diễn ra trong quá trình theo thời gian.Nếu một công ty không trả lời thông báo, có khả năng sẽ vi phạm các cáo buộc và phải chịu hình phạt dân sự. Nếu các quản trị viên tin rằng công ty đã bị kết án sai và đánh giá tiền phạt sau khi nhận được thông báo giếng, bước tiếp theo làđể đưa vấn đề đến một tòa án.Quyền tài phán của các vấn đề như vậy thường nằm trong một tòa án liên bang, thay vì một tòa án địa phương hoặc tiểu bang.Hầu hết các luật liên quan đến các vấn đề tài chính được thông qua ở cấp liên bang. Chỉ có các công ty giao dịch công khai mới nhận được thông báo giếng vì mục đích chính của nó là bảo vệ các nhà đầu tư khỏi các hoạt động gian lận.Nếu một công ty tư nhân đang tham gia vào hoạt động gian lận, điều đó có khả năng được xử lý bởi một cơ quan khác, chẳng hạn như Dịch vụ Doanh thu Nội bộ.Các công ty tư nhân vẫn phải tuân theo một số yêu cầu tương tự như các công ty đại chúng, nhưng các thủ tục thực thi có thể hơi khác nhau, tùy thuộc vào tình huống.