Apa itu pemberitahuan sumur?

Pemberitahuan Wells adalah surat yang memberi tahu perusahaan bahwa itu sedang diselidiki karena kemungkinan melakukan pelanggaran terkait keuangan atau pelaporan keuangan.Surat itu bukan suatu keharusan, tetapi di Amerika Serikat, Komisi Bursa Efek (SEC) dan Asosiasi Nasional Dealer Sekuritas (NASD) menjadikannya bagian standar dari prosedur mereka.Pemberitahuan sumur sering digunakan sebagai langkah pertama dalam menegakkan ketentuan berdasarkan Undang-Undang Sarbanes-Oxley tahun 2002 dan undang-undang pengaturan serupa lainnya.

Pemberitahuan sumur mencakup banyak informasi utama.Pertama -tama memberi tahu perusahaan apa pelanggaran yang diyakini oleh agen pengatur telah terjadi.Pemberitahuan tersebut dapat memberikan hukuman apa yang mungkin terjadi atas pelanggaran yang dicurigai.Ini juga menyediakan cara bagi administrator perusahaan untuk melakukan kontak dengan individu yang akan meninjau pelanggaran.

Biasanya, pemberitahuan sumur berkaitan dengan pelanggaran yang dianggap bersifat etis, seperti kesalahan pelaporan pengeluaran, keuntungan atau kunci lainnyainformasi keuangan.Mungkin tidak dikirim jika regulator percaya bahwa perusahaan mungkin hanya membuat kesalahan dalam pelaporannya.Selanjutnya, perusahaan harus menghubungi orang yang akan membuat keputusan.Informasi kontak orang ini tercantum pada pemberitahuan tersebut.Ini biasanya dilakukan melalui surat, meskipun percakapan verbal juga dapat terjadi selama proses dari waktu ke waktu.Jika perusahaan gagal menanggapi pemberitahuan tersebut, kemungkinan akan ditemukan melanggar tuduhan dan dikenakan hukuman sipil.

Jika administrator percaya perusahaan telah dihukum secara salah dan dinilai denda setelah menerima pemberitahuan sumur, langkah selanjutnya adalah langkah selanjutnya adalahuntuk membawa masalah ini ke pengadilan.Yurisdiksi hal -hal seperti itu biasanya terletak di pengadilan federal, bukan pengadilan setempat atau negara bagian.Sebagian besar undang-undang yang berurusan dengan masalah keuangan disahkan di tingkat federal.

Hanya perusahaan yang diperdagangkan secara publik yang akan menerima pemberitahuan sumur karena tujuan utamanya adalah untuk melindungi investor dari praktik penipuan.Jika perusahaan swasta terlibat dalam kegiatan penipuan, itu kemungkinan akan ditangani oleh agen lain, seperti Internal Revenue Service.Perusahaan swasta masih tunduk pada beberapa persyaratan yang sama dengan perusahaan publik, tetapi prosedur penegakan hukum bisa sedikit berbeda, tergantung pada situasinya.