Quỹ ủy thác lương hưu là gì?

Quỹ ủy thác lương hưu là một nhóm tiền kết hợp từ cả chủ nhân và nhân viên của nó được thiết kế để tài trợ cho các khoản thanh toán trong tương lai cho nhân viên.Nó thường được sử dụng cho lương hưu chủ yếu được cung cấp bởi người sử dụng lao động thay vì được cứu bởi nhân viên.Quỹ ủy thác lương hưu hoạt động theo luật quốc gia có liên quan chi phối cách kiểm soát tiền và phân bổ. Có hai loại kế hoạch lương hưu chính ở hầu hết các quốc gia.Một kế hoạch lương hưu tư nhân liên quan đến một cá nhân, thường là một nhân viên, tiết kiệm trong một kế hoạch tư nhân được điều hành bởi một công ty tài chính.Ví dụ phổ biến nhất về điều này ở Hoa Kỳ trong thỏa thuận nghỉ hưu cá nhân.Sự tham gia duy nhất mà chủ nhân có với kế hoạch là khấu trừ tiền từ tiền lương của nhân viên và gửi nó đến kế hoạch và, trong một số trường hợp, đóng góp thêm tiền cho kế hoạch như một hình thức lợi ích việc làm.là kế hoạch lương hưu của công ty, trong đó toàn bộ quá trình tiết kiệm, đầu tư và cung cấp lương hưu được kiểm soát bởi người sử dụng lao động.Thông thường điều này được thực hiện thông qua một quỹ ủy thác lương hưu.Người sử dụng lao động hoạt động như một người được ủy thác và giữ tiền thay mặt cho người định cư, đó là nhân viên.Mặc dù người được ủy thác có quyền kiểm soát tiền pháp lý, các quy tắc của Quỹ ủy thác buộc họ phải hành động vì lợi ích của người định cư và tuân theo các thủ tục đã thỏa thuận.của nhiều nhân viên được gộp chung để đầu tư.Điều này có thể giảm chi phí quản lý.Nó cũng có thể cung cấp nhiều quyền lực hơn cho các nhà đầu tư quỹ, có nghĩa là họ có thể mua hoặc bán các khoản đầu tư với mức giá thuận lợi hơn. Lợi ích chính khác của quỹ ủy thác lương hưu là nó bảo vệ khoản tiết kiệm.Về lý thuyết, người sử dụng lao động sẽ không thể sử dụng tiền trong quỹ cho mục đích riêng của mình.Trong thực tế, điều này đã xảy ra trong một số trường hợp và nhiều quốc gia đã đưa ra các quy định chặt chẽ hơn để ngăn chặn lạm dụng.

Hạn chế lớn nhất của quỹ ủy thác lương hưu và lương hưu của công ty nói chung, là nhiều kế hoạch như vậy đảm bảo trả một mức độ nhất định củaLương hưu, thường dựa trên tiền lương của nhân viên khi nghỉ hưu.Điều này trái ngược với hầu hết các kế hoạch tư nhân, nơi lương hưu phụ thuộc vào mức độ đầu tư hoạt động tốt.Điều này tạo ra rủi ro rằng một quỹ ủy thác lương hưu có thể không có đủ tiền để trả lương hưu được bảo đảm nếu các khoản đầu tư không đi cũng như kế hoạch.Trong một số trường hợp, việc thành lập quỹ ủy thác lương hưu dựa vào số tiền được đầu tư bởi các nhân viên hiện tại để cung cấp lương hưu của những người đã nghỉ hưu.Điều này có thể có vấn đề nếu thay đổi nhân khẩu học, chẳng hạn như những người bùng nổ trẻ em đến tuổi nghỉ hưu, tạo ra sự mất cân bằng giữa nhân viên và người về hưu.