Sự tin tưởng miễn trừ là gì?

Một ủy thác miễn trừ là một ủy thác không thể hủy bỏ cung cấp giảm thuế bất động sản cho các cặp vợ chồng giàu có.Khi một cặp vợ chồng bắt đầu một ủy thác miễn trừ, tài sản của người phối ngẫu đầu tiên chết được chuyển không cho người phối ngẫu còn sống mà là một sự tin tưởng không thể hủy bỏ.Theo cách này, người phối ngẫu còn sống có thể sử dụng miễn thuế bất động sản liên bang của mình để tránh thuế trong khi vẫn có quyền truy cập vào các quỹ trong ủy thác.Những lợi thế khác của sự sắp xếp này là nó bảo vệ tài sản của sự tin tưởng khỏi vợ hoặc chồng thứ hai hoặc các vấn đề tài chính của người phối ngẫu còn sống, giúp đảm bảo rằng sự giàu có đến hậu duệ của người quá cố.Những hạn chế có thể có cho loại niềm tin này bao gồm các hạn chế được đặt ra đối với người phối ngẫu còn sống liên quan đến việc tiếp cận của nó và thực tế là các điều khoản của nó có thể không được thay đổi khi một thành viên của cặp vợ chồng chết.Thành viên của một cặp vợ chồng chết, sự giàu có của họ được tự động truyền lại cho người phối ngẫu còn sống.Nếu tổng số tài sản của bất động sản vượt quá giới hạn tối đa của miễn thuế bất động sản liên bang, thì người phối ngẫu còn sống sẽ được yêu cầu phải trả thuế bất động sản khổng lồ.Sử dụng một ủy thác miễn trừ là một cách để phá vỡ vấn đề này. Ví dụ, một người đàn ông và một người vợ có số tiền kết hợp 5.000.000 đô la Mỹ (USD) trong bất động sản của họ.Trong trường hợp bình thường, khi người đàn ông chết, người vợ sẽ thừa hưởng toàn bộ bất động sản và, nếu mức miễn trừ ở mức 2008 là 3,5 triệu USD, thì người vợ sẽ phải trả thuế trên 1,5 triệu USD với tỷ lệ phần trăm cao.Bằng cách sử dụng một ủy thác miễn trừ, phần người đàn ông của bất động sản sẽ được đặt vào một sự tin tưởng mà người vợ sẽ có quyền truy cập.Trong khi đó, phần bất động sản của cô, 2,5 triệu USD, sẽ ở dưới mức miễn trừ và do đó cô sẽ không phải trả thuế cho nó. Ngoài việc giảm thuế, người phối ngẫu còn sống sẽ có một số quyền truy cập vào số tiền chínhTrong sự tin tưởng cho các nhu yếu phẩm như chăm sóc sức khỏe hoặc bảo trì bất động sản và cũng sẽ nhận được bất kỳ thu nhập nào do ủy thác tạo ra.Bằng cách đặt tài sản vào một sự tin tưởng, sự giàu có của bất động sản được bảo vệ cho các thế hệ tương lai.Vì nó không phải là một phần về mặt kỹ thuật của tài sản vợ hoặc chồng còn sống, nên sự giàu có không thể được các chủ nợ, vợ hoặc chồng thứ hai hoặc hoàn cảnh tương lai không lường trước khác. Có những nhược điểm đối với sự sắp xếp này cho người phối ngẫu còn sống.Khi người phối ngẫu đầu tiên chết, một ủy thác miễn trừ trở nên không thể hủy bỏ.Điều này có nghĩa là người phối ngẫu còn sống không có biện pháp khắc phục nếu các điều khoản của sự tin tưởng không đáp ứng tất cả các nhu cầu tài chính của mình.Người phối ngẫu còn sống, nếu anh ta hoặc cô ta được đặt tên là người được ủy thác bởi các điều khoản của sự tin tưởng về cái chết của người phối ngẫu, cũng phải cẩn thận về việc tự cấp quá nhiều quyền truy cập vào hiệu trưởng trong ủy thác.Nếu điều đó xảy ra, các tài sản có thể được coi là một phần của bất động sản vợ hoặc chồng còn sống, và sau đó nó sẽ trở thành đối tượng của luật thuế bất động sản.