Πώς μπορώ να αποφύγω την ποινή απόσυρσης 401k;

Η ποινή απόσυρσης των 401K, η οποία είναι 10 τοις εκατό των αναλήψεων από ένα σχέδιο εξοικονόμησης 401K πριν ο ιδιοκτήτης μετατραπεί σε ηλικία 59 ετών και μισού, μπορεί να αποφευχθεί εάν πληρούται τουλάχιστον μία από τις επόμενες πέντε προϋποθέσεις: ο ιδιοκτήτης είναι απενεργοποιημένοςΉ μήπως πεθαίνει πριν από την ηλικία των 59 ετών και μισό, η απόσυρση γίνεται για την κάλυψη των υπερβολικών ιατρικών δαπανών, η απόσυρση διατάσσεται ως μέρος διατάγματος διαζυγίου ή συμφωνία διαχωρισμού, ο ιδιοκτήτης αποσύρεται ή εκτοξεύεται σε ηλικία 55 ετών ή άνω ή "ουσιαστικά ίσες "περιοδικές αναλήψεις καταβάλλονται στον ιδιοκτήτη.

Ένα σχέδιο 401K είναι ένα σχέδιο αποταμίευσης που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη στις Ηνωμένες Πολιτείες, που συνήθως προορίζεται να αποτελέσει στοιχείο του προγράμματος αποταμίευσης συνταξιοδότησης ενός εργαζομένου.Τα κεφάλαια παρακρατούνται με βάση προ φόρων από την αμοιβή των μεμονωμένων εργαζομένων και συνέβαλαν στους λογαριασμούς τους 401K, με την επιφύλαξη περιορισμών που επιβάλλονται από τον Κώδικα Εσωτερικών Εισοδημάτων (Κώδικας).Μερικοί εργοδότες ταιριάζουν επίσης με κάποιες ή όλες τις συνεισφορές των υπαλλήλων τους.Υπάρχει μια μεγάλη ποικιλία από υποθετικά ασφαλή προϊόντα για να επενδύσουν 401k λογαριασμούς.Οποιαδήποτε αύξηση, είτε λόγω κεφαλαιουχικών κερδών είτε εισοδήματος από τόκους, δεν φορολογείται μέχρι να αποσυρθούν τα κεφάλαια.Όταν τα κεφάλαια αποσύρονται ή διανέμονται, υπόκεινται σε φορολογία ως συνηθισμένο εισόδημα με τον τότε φορολογικό συντελεστή του ιδιοκτήτη. Από τότε που δημιουργήθηκαν σχέδια 401K για να δώσουν στους φορολογούμενους έναν φορολογικό τρόπο εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση, η ποινή 10 %Οι διανομές πριν από την ηλικία αυτή αποσκοπούν να αποθαρρύνουν τους φορολογούμενους να καταργήσουν την εξοικονόμηση συνταξιοδότησής τους για άλλους σκοπούς.Ωστόσο, σε περίπτωση που ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού πληροί μία από τις πέντε περιστάσεις που ορίζονται από τον κώδικα πριν γυρίσουν την ηλικία των 59 και μισών, αυτός ή ο δικαιούχος του μπορεί να λάβει διανομές χωρίς να επιβαρύνει την ποινή.

Εάν ο ιδιοκτήτης πεθαίνειΉ γίνεται απενεργοποιημένη πριν από την ηλικία των 59 ετών και μισό, οι διανομές μπορούν να γίνουν χωρίς ποινή, είτε στον ιδιοκτήτη των ατόμων με ειδικές ανάγκες είτε στους δικαιούχους, ανάλογα με την περίπτωση.Μια άλλη απαλλαγή είναι η πληρωμή των ιατρικών δαπανών που υπερβαίνουν το 7,5 % του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος του ιδιοκτήτη (AGI).Επιπλέον, όταν ένα ζευγάρι διαζύγια, οι λογαριασμοί 401K είναι συχνά ένα σημαντικό στοιχείο των οικογενειών περιουσιακών στοιχείων και μια εξειδικευμένη εντολή δικαστικών σχέσεων, ουσιαστικά ένα διάταγμα διαζυγίου ή μια συμφωνία διαχωρισμού, μπορεί να διατάξει τη διανομή κάποιου τμήματος του λογαριασμού στον λογαριασμόσύζυγος του ιδιοκτήτη.Αυτές οι κατανομές απαλλάσσονται από την ποινή απόσυρσης 401K.

Ο κώδικας επιτρέπει διανομές πριν από την ηλικία των 59 ετών και μισό για άτομα που αποχώρησαν, εγκαταλείφθηκαν ή εκτοξεύτηκαν σε ηλικία 55 ετών και άνω, αλλά μόνο σε σχέση με τους χρηματοδοτημένους λογαριασμούς των 401K που χρηματοδοτούνταιαπό αυτόν τον τελικό εργοδότη.Οι κατανομές που λαμβάνονται από άλλους λογαριασμούς 401K εξακολουθούν να υπόκεινται στην ποινή της πρώιμης απόσυρσης.Αυτός είναι ένας καλός λόγος για να κλείσουμε τους παλιούς λογαριασμούς 401k και να τους ενοποιήσουμε.

Ο τελικός τρόπος για να αποφευχθεί η ποινή απόσυρσης 401K ονομάζεται εξαίρεση "ουσιαστικές ίσες πληρωμές".Που ονομάζεται εξαίρεση του τμήματος 72 (t), αναφερόμενος σε αυτό το τμήμα του κώδικα που τους επιτρέπει, δηλώνει ότι οι κατανομές μπορούν να γίνουν στον ιδιοκτήτη εάν βασίζονται στο προσδόκιμο ζωής του ιδιοκτήτη και στις πληρωμές, είναι ουσιαστικά ίσες.Αυτές οι πληρωμές πρέπει να γίνονται ετησίως και να συνεχίζονται μέχρι τα τελευταία πέντε χρόνια ή την επίτευξη του ιδιοκτήτη ηλικίας 59 ετών και μισό.

Μια άλλη ποινή απόσυρσης 401K παραβλέπεται μερικές φορές επειδή προκύπτει μόνο όταν ο κάτοχος του λογαριασμού δεν αποτυγχάνει να αποσύρει κεφάλαια από το λογαριασμό.Γενικά, ο κώδικας απαιτεί να ληφθεί μια απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD) από οποιοδήποτε φορολογικό λογαριασμό, όπως 401k ή IRA, κάθε χρόνο, ξεκινώντας πριν από την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού μετατρέπεται στην ηλικία 70 και-μισό.Αυτή η ποινή είναι σοβαρή mdash;50 του ποσού που θα έπρεπε να αποσυρθεί.Έτσι, όσοι έχουν απαιτήσεις RMD για να ικανοποιηθούν θα πρέπει να επανεξετάσει προσεκτικά τις διανομές τους για να εξασφαλίσουν ότι λαμβάνουν τουλάχιστον το ποσό RMD.Το 401k, καθώς και τα κέρδη, αρχικά πιστώθηκαν σε βάση με φορολογικό φόρο, ο φόρος εισοδήματος με τακτικά επιτόκια οφείλεται σε όλες τις κατανομές και δεν υπάρχει τρόπος να αποφευχθεί αυτή η απαίτηση.Θα πρέπει επίσης να ληφθεί υπόψη ότι οι ανατροπές των κεφαλαίων 401K σε άλλα σχέδια συνταξιοδότησης φορολογουμένων, όπου τα κεφάλαια μετακινούνται από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σε άλλο χωρίς να έρχονται στην κατοχή του ιδιοκτήτη, δεν θεωρούνται κατανομές και έτσι δεν υπόκεινται σεΗ ποινή απόσυρσης 401K.