Bagaimana cara menghindari penalti penarikan 401k?

Hukuman penarikan 401k, yang merupakan 10 persen dari penarikan dari rencana tabungan 401k sebelum pemilik berusia 59-setengah, dapat dihindari jika setidaknya satu dari lima ketentuan berikut dipenuhi: pemiliknya dinonaktifkanatau meninggal sebelum usia 59-setengah, penarikan dilakukan untuk memenuhi biaya medis yang berlebihan, penarikan diperintahkan sebagai bagian dari keputusan perceraian atau perjanjian pemisahan, pemilik pensiun atau dipecat pada usia 55 atau lebih, atau “Secara substansial "penarikan periodik dibayarkan kepada pemilik.

Rencana 401k adalah rencana tabungan yang disponsori pemberi kerja di Amerika Serikat, biasanya dimaksudkan sebagai komponen dari program tabungan pensiun karyawan.Dana ditahan berdasarkan pajak pra-pajak dari masing-masing pekerja membayar dan berkontribusi pada akun 401k mereka, tunduk pada batasan yang dikenakan oleh Kode Pendapatan Internal (Kode).Beberapa majikan juga mencocokkan sebagian atau semua kontribusi karyawan mereka.Ada berbagai macam produk yang aman untuk menginvestasikan akun 401k.Pertumbuhan apa pun, baik karena keuntungan modal atau pendapatan bunga, tidak dikenakan pajak sampai dana ditarik.Ketika dana ditarik, atau didistribusikan, mereka dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa pada pemilik tarif pajak yang dapat ditetapkan.Distribusi sebelum usia itu dimaksudkan untuk mencegah pembayar pajak dari menurunkan tabungan pensiun mereka untuk tujuan lain.Namun, dalam kasus bahwa pemilik akun memenuhi salah satu dari lima keadaan yang ditentukan oleh Kode sebelum membalik usia 59-setengah, ia atau penerima manfaatnya dapat menerima distribusi tanpa menimbulkan penalti.

Jika pemilik meninggalatau menjadi cacat sebelum usia 59-setengah, distribusi dapat dibuat bebas penalti, baik untuk pemilik cacat atau penerima manfaat, yang sesuai.Pengecualian lain adalah untuk pembayaran biaya medis lebih dari 7,5 persen dari pemilik yang disesuaikan dengan pendapatan kotor (AGI).Selain itu, ketika beberapa perceraian, akun 401k sering kali merupakan komponen signifikan dari aset perkawinan, dan perintah pengadilan hubungan domestik yang memenuhi syarat, pada dasarnya keputusan perceraian atau perjanjian pemisahan, dapat memerintahkan distribusi beberapa bagian dari rekening ke akun tersebutpasangan pemilik.Distribusi ini dibebaskan dari penalti 401k.oleh majikan terakhir itu.Distribusi yang diambil dari akun 401k lainnya masih dikenakan penalti penarikan awal.Ini adalah alasan yang bagus untuk menutup akun 401k lama dan mengkonsolidasikannya.

Cara terakhir untuk menghindari penalti penarikan 401k disebut pengecualian “pembayaran setara yang substansial”.Disebut bagian 72 (t) pengecualian, merujuk pada bagian kode yang mengesahkan mereka, menyatakan bahwa distribusi dapat dilakukan kepada pemilik jika mereka berdasarkan pada harapan hidup pemilik dan pembayaran, secara substansial sama.Pembayaran ini harus dilakukan setiap tahun dan berlanjut sampai akhir lima tahun atau pemilik mencapai usia 59-setengah.

Penalti penarikan 401k lainnya kadang -kadang diabaikan karena dikeluarkan hanya ketika pemilik akun benar -benar gagal untuk menarik dana dari akun.Secara umum, kode mensyaratkan bahwa distribusi minimum yang diperlukan (RMD) diambil dari akun yang memenuhi syarat pajak, seperti 401k atau IRA, setiap tahun, dimulai sebelum 1 April tahun ini setelah tahun, pemilik akun berusia 70 tahun dan dan-setengah.Hukuman ini parah mdash;50 dari jumlah yang seharusnya ditarik.Dengan demikian, mereka yang memiliki persyaratan RMD untuk dipenuhi harus dengan cermat meninjau distribusi mereka untuk memastikan mereka mengambil setidaknya jumlah RMD.

Perhatikan bahwa karena semua dana berkontribusiSebuah 401k, serta penghasilan apa pun, awalnya dikreditkan berdasarkan pajak yang ditangguhkan, pajak penghasilan dengan tarif reguler adalah karena semua distribusi, dan tidak ada cara untuk menghindari persyaratan itu.Juga harus diingat bahwa rollover 401k dana ke dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat pajak lainnya, di mana dana dipindahkan dari satu lembaga keuangan ke yang lain tanpa benar-benar masuk ke dalam kepemilikan pemilik, tidak dianggap sebagai distribusi dan dengan demikian tidak tunduk pada 401kpenalti penarikan.