Ποιες είναι οι ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές;

ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές είναι οι αποσύρσεις από τα ειδικευμένα σχέδια συνταξιοδότησης που λαμβάνουν χώρα νωρίς, αλλά δεν υπόκεινται σε καμία ποιότητα πρώιμης απόσυρσης ή φορολογικών κυρώσεων.Οι πληρωμές αυτού του τύπου, που συνήθως αναφέρονται ως SEPPs, συνδέονται συνήθως με σχέδια συνταξιοδότησης για τους πολίτες των Ηνωμένων Πολιτειών.Σχέδια όπως ένα μεμονωμένο σχέδιο συνταξιοδότησης είναι δομημένα ώστε να επιτρέπουν αναλήψεις πριν από την ηλικία των 59 ½ χωρίς καμία ποινή που εμπλέκεται.Τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη, όπως τα σχέδια 401 (k), συνήθως δεν είναι επιλέξιμα για συμπερίληψη σε μια στρατηγική SEPP.

Οι πιο συνηθισμένοι λόγοι για την απόσυρση κεφαλαίων από ένα σχέδιο συνταξιοδότησης έχουν να κάνουν με απρόβλεπτες οικονομικές δυσκολίες.Η απλή απόσυρση των κεφαλαίων θα σήμαινε την καταβολή οποιωνδήποτε πρώτων τελών απόσυρσης που επιβάλλονται από το ίδιο το σχέδιο, καθώς και την καταβολή οποιωνδήποτε φόρων και κυρώσεων λόγω ομοσπονδιακών ή κρατικών φορολογικών υπηρεσιών.Με ένα ουσιαστικά ίσο πρόγραμμα περιοδικών πληρωμών, είναι δυνατόν να αποφευχθούν όλοι αυτοί οι φόροι και οι κυρώσεις, ενώ εξακολουθούν να έχουν πρόσβαση στα κεφάλαια, ενώ ανακάμπτουν από οποιεσδήποτε συνθήκες οδήγησαν στην οικονομική αντιστροφή.

Η δομή ενός σχεδίου SEPP απαιτεί την έκδοση ετήσιων εκταμιεύσεων σε περίοδο τουλάχιστον πέντε ετών ή έως ότου ο παραλήπτης φτάσει στην ηλικία των 59 ½, όποιο συμβάν συμβαίνει τελευταίο.Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι τρέχοντες κανονισμοί που τίθενται σε εφαρμογή από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων στις Ηνωμένες Πολιτείες απαιτούν το ουσιαστικά ίσο πρόγραμμα περιοδικών πληρωμών να συνεχιστεί για τουλάχιστον πέντε συνεχόμενα έτη.Σε περίπτωση που το σχέδιο ακυρωθεί πριν από την ολοκλήρωση αυτής της πενταετούς ελάχιστης περιόδου, πρέπει να καταβληθούν όλες οι κυρώσεις και τα τέλη που είχαν προηγουμένως παραιτηθεί, καθώς και τόκοι σχετικά με την ισορροπία αυτών των τελών και κυρώσεων.

Δεδομένου ότι η συμμετοχή σε ένα ουσιαστικά ίσο πρόγραμμα περιοδικών πληρωμών απαιτεί δέσμευση τουλάχιστον πέντε ετών, η χρήση αυτού του τύπου στρατηγικής μπορεί να μην είναι ο καλύτερος τρόπος για να διαχειριστεί μια βραχυπρόθεσμη οικονομική κρίση.Η ηλικία κατά την οποία το σχέδιο SEPP είναι σημαντική, αφού κάποιος που βρίσκεται στις αρχές της δεκαετίας του '50 μπορεί να χρειαστεί τα κεφάλαια για οικονομικές καταστάσεις έκτακτης ανάγκης και θα εκπληρώσει τα πέντε χρόνια λίγο πριν φτάσει τα 59 ½ χρόνια.Σε αυτό το σενάριο, η μετάβαση των κεφαλαίων του σχεδίου συνταξιοδότησης σε ένα ουσιαστικά ισότιμο σχέδιο πληρωμών θα είχε νόημα.

Αντίθετα, ένα άτομο στις αρχές του σαράντα θα ήθελε να εξετάσει άλλα μέσα διαχείρισης της οικονομικής αντιστροφής.Δεδομένου ότι οι τρέχοντες κανονισμοί απαιτούν το ουσιαστικά ίσο περιοδικό σχέδιο πληρωμών να παραμείνει σε ισχύ για πέντε ημερολογιακά έτη ή έως ότου ο παραλήπτης φτάσει στην ηλικία των 59 ½, όποιο γεγονός έρχεται τελευταία, αυτό σημαίνει ότι κάποιος που είναι 42 ετών θα πρέπει να παραμείνει στοΣχεδιάστε για τουλάχιστον 17 ½ χρόνια για να αποφύγετε την καταβολή κυρώσεων και τόκων για τις εκταμιεύσεις.Υπό αυτές τις συνθήκες, το ποσό των ετήσιων εκταμιεύσεων μπορεί ή δεν μπορεί να αξίζει το πρόβλημα.

Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις που καθιστούν δυνατή τη χρήση μιας ουσιαστικά ίσης στρατηγικής περιοδικών πληρωμών και την αποφυγή κυρώσεων.Ένας παραλήπτης που γίνεται απενεργοποιημένος πριν από αυτό το πενταετές ελάχιστο θα απαλλάσσεται από την καταβολή των κυρώσεων και των αμοιβών.Σε περίπτωση που η ισορροπία των κεφαλαίων στο σχέδιο εξαντληθεί πριν περάσει πέντε χρόνια, δεν υπάρχει επίσης αξιολόγηση των κυρώσεων.Αυτό ισχύει εάν τα κεφάλαια είναι απλά εξαντλημένα ή η ισορροπία μειώνεται λόγω της απώλειας της αγοραίας αξίας των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων.Εάν ο παραλήπτης πρέπει να πεθάνει πριν εκπληρωθεί η ελάχιστη περίοδος πενταετούς περιόδου, δεν αξιολογούνται κυρώσεις ή τέλη.