Apa pembayaran periodik yang sama secara substansial?

Pembayaran periodik yang secara substansial sama adalah penarikan dari rencana pensiun yang memenuhi syarat yang berlangsung lebih awal, tetapi tidak dikenakan segala jenis penarikan awal atau hukuman pajak.Pembayaran jenis ini, biasanya disebut SEPPS, biasanya dikaitkan dengan rencana pensiun untuk warga negara Amerika Serikat.Rencana seperti rencana pensiun individu disusun untuk memungkinkan penarikan sebelum usia 59 ½ tanpa jenis penalti yang terlibat.Rencana yang disponsori pemberi kerja seperti 401 (k) rencana biasanya tidak memenuhi syarat untuk dimasukkan dalam strategi SEPP.

Alasan paling umum untuk menarik dana dari rencana pensiun berkaitan dengan kesulitan keuangan yang tidak terduga.Cukup menarik dana akan berarti membayar biaya penarikan awal yang dikenakan oleh paket itu sendiri, ditambah membayar pajak dan hukuman apa pun karena lembaga pajak federal atau negara bagian.Dengan program pembayaran periodik yang sama secara substansial, dimungkinkan untuk menghindari semua pajak dan hukuman sambil tetap memiliki akses ke dana sambil pulih dari keadaan apa pun yang menyebabkan pembalikan keuangan.

Struktur rencana SEPP membutuhkan penerbitan pencairan tahunan selama periode setidaknya lima tahun, atau sampai penerima mencapai usia 59 ½, peristiwa mana pun yang terjadi terakhir.Ini karena peraturan saat ini diberlakukan oleh Internal Revenue Service di Amerika Serikat mensyaratkan bahwa program pembayaran periodik yang sama secara substansial berlanjut selama minimal lima tahun berturut -turut.Jika rencana tersebut dibatalkan sebelum penyelesaian periode minimum lima tahun ini, semua hukuman dan biaya yang sebelumnya dihapuskan harus dibayar, ditambah bunga pada saldo biaya dan hukuman tersebut.

Karena partisipasi dalam program pembayaran periodik yang sama secara substansial membutuhkan komitmen setidaknya lima tahun, memanfaatkan jenis strategi ini mungkin bukan cara terbaik untuk mengelola krisis keuangan jangka pendek.Usia di mana rencana SEPP penting, karena seseorang yang berusia awal lima puluhan mungkin memerlukan dana untuk keadaan darurat keuangan, dan akan memenuhi lima tahun sesaat sebelum mencapai usia 59 ½ tahun.Dalam skenario ini, mentransisikan dana rencana pensiun ke dalam rencana pembayaran periode yang sama secara substansial akan masuk akal.

Sebaliknya, seorang individu di awal empat puluhannya ingin mempertimbangkan cara lain untuk mengelola pembalikan keuangan.Karena peraturan saat ini mensyaratkan bahwa rencana pembayaran periodik yang sama secara substansial tetap berlaku selama lima tahun kalender atau sampai penerima mencapai usia 59 ½, peristiwa mana pun yang terjadi, ini berarti bahwa seseorang yang berusia 42 tahun harus tetap berada di dalamRencanakan minimal 17 ½ tahun untuk menghindari membayar hukuman dan bunga atas pencairan.Dalam keadaan tersebut, jumlah pencairan tahunan mungkin atau mungkin tidak sepadan dengan masalahnya.

Ada beberapa pengecualian yang memungkinkan untuk memanfaatkan strategi pembayaran periodik yang sama secara substansial dan menghindari hukuman.Penerima yang menjadi cacat sebelum minimum lima tahun itu akan dibebaskan dari membayar hukuman dan biaya.Jika keseimbangan dana dalam rencana menjadi habis sebelum lima tahun telah berlalu, juga tidak ada penilaian hukuman.Ini benar apakah dana itu hanya habis atau saldo berkurang karena kerugian dalam nilai pasar aset yang mendasarinya.Jika penerima harus mati sebelum periode minimum lima tahun dipenuhi, tidak ada hukuman atau biaya yang dinilai.