Mik a lényegesen egyenlő periódusos kifizetések?

Jelentősen egyenlő időszakos kifizetések a korai, de a korai visszavonás vagy adószankciók nem tartoznak semmilyen típusú, a korai visszavonási vagy adójogi szankciókból.Az ilyen típusú kifizetéseket, amelyeket általában SEPP -knek neveznek, általában az Egyesült Államok polgárai nyugdíjazási terveivel társulnak.Az olyan tervek, mint például az egyéni nyugdíjazási terv, úgy vannak felépítve, hogy 59 ½ kor előtti kivonást engedélyezzenek, bármilyen típusú büntetés nélkül.A munkáltatók által szponzorált tervek, például a 401 (k) tervek általában nem jogosultak a SEPP stratégiába való felvételre.A pénzeszközök egyszerű visszavonása azt jelentené, hogy a terv által kiszabott korai visszavonási díjakat megfizetjük, valamint a szövetségi vagy állami adóügynökségek miatti adók és büntetések megfizetését.Az alapvetően egyenlő időszakos kifizetési programmal elkerülhető az összes adó és szankció, miközben továbbra is hozzáférhet a pénzeszközökhöz, miközben megtérül a pénzügyi megfordításhoz vezetett körülmények között.

A SEPP -terv felépítése az éves folyósítások kibocsátására szólít fel legalább öt év alatt, vagy amíg a címzett el nem éri az 59 ½ éves korot, attól függően, hogy melyik esemény következik be.Ennek oka az, hogy az Egyesült Államokban a Belső Bevételi Szolgálat által bevezetett jelenlegi rendeletek megkövetelik, hogy az lényegesen egyenlő periódusos fizetési program legalább öt egymást követő évben folytatódjon.Abban az esetben, ha a tervet az ötéves minimális időszak befejezése előtt törlik, az összes büntetést és díjat, amelyeket korábban lemondtak, meg kell fizetni, plusz a díjak és a szankciók egyenlegének kamatát.

Mivel egy lényegében egyenlő, periódusos kifizetési programban való részvétel legalább öt év elkötelezettséget igényel, az ilyen típusú stratégia felhasználása nem lehet a legjobb módja annak, hogy rövid távú pénzügyi válság kezelésére irányuljanak.A SEPP -terv életkora fontos, mivel valaki, aki az ötvenes évek elején van, szüksége lehet pénzeszközökre pénzügyi vészhelyzetekhez, és röviddel az 59 ½ éves kor elése előtt teljesíti az öt évet.Ebben a forgatókönyvben értelme lenne a nyugdíjazási terv pénzeszközeinek átmenete egy lényegesen egyenlő időszakra a kifizetési tervbe.

Ezzel szemben az egyéni negyvenes éveiben az egyén meg akarja fontolni a pénzügyi megfordítás kezelésének más eszközeit.Mivel a jelenlegi rendeletek megkövetelik, hogy a lényegében egyenlő periódusos kifizetési terv hat naptári évig maradhat hatályban, vagy amíg a címzett el nem éri az 59 ½ éves korot, attól függően, hogy melyik esemény tartTervezze meg legalább 17 ½ évig, hogy elkerülje a büntetések és a kifizetések kamatának megfizetését.Ilyen körülmények között az éves kifizetések összege megérdemli a bajt.

Van néhány kivétel, amelyek lehetővé teszik a lényegében azonos időszakos fizetési stratégia kiaknázását és a büntetések elkerülését.Az a kedvezményezett, aki az ötéves minimum előtt fogyatékossá válik, mentesülne a büntetések és díjak megfizetésétől.Ha a tervben szereplő pénzeszközök egyenlege kimerül, mielőtt öt év telt el, akkor a büntetéseket sem értékelik.Ez igaz, hogy az alapok egyszerűen kimerültek -e, vagy az egyenleg csökken -e az alapul szolgáló eszközök piaci értékének vesztesége miatt.Ha a kedvezményezettnek meg kell halnia, mielőtt az ötéves minimális időszak teljesül, akkor nem számítanak ki szankciókat vagy díjakat.