Τι είναι η οικονομική απάτη;

Η οικονομική απάτη είναι μια κατάσταση στην οποία δεν πραγματοποιείται η νομική και ηθική διαχείριση των οικονομικών πόρων.Στις περισσότερες χώρες σε όλο τον κόσμο, αυτός ο τύπος απάτης συμβαίνει λόγω σκόπιμων αποφάσεων και ενεργειών που έγιναν από άτομα που χειρίζονται χρήματα και άλλα περιουσιακά στοιχεία για λογαριασμό εργοδοτών ή πελατών.Ωστόσο, υπάρχουν μερικές θέσεις σε όλο τον κόσμο όπου η ακούσια κακομεταχείριση των κεφαλαίων ταξινομείται επίσης ως απάτη και υπόκειται στην ίδια νομική μομφή με οποιαδήποτε σκόπιμη δράση.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο δόλιος χειρισμός των οικονομικών πόρων θα οδηγήσει σε σημαντικές απώλειες για έναν επενδυτή ή μια εταιρεία.Η οικονομική ζημία είναι μερικές φορές προσεκτικά κρυμμένη στα λογιστικά αρχεία που χρησιμοποιούνται για την παρακολούθηση της δραστηριότητας που περιλαμβάνει τους πόρους, επιτρέποντάς της να συνεχιστεί μέχρι να ξεπεραστούν πολλά χρήματα και άλλα περιουσιακά στοιχεία και δεν είναι πλέον στον έλεγχο του ιδιοκτήτη.Η επιχειρηματική απάτη αυτού του τύπου μπορεί να διεξαχθεί από οποιονδήποτε υπάλληλο της εταιρείας ή υπάλληλο που έχει πρόσβαση σε εταιρικούς πόρους και μπορεί να συνεχιστεί για μεγάλο χρονικό διάστημα πριν γίνει εμφανής.

Υπάρχουν πολλοί διαφορετικοί τρόποι με τους οποίους μπορεί να γίνει οικονομική απάτη.Η πιο συνηθισμένη προσέγγιση είναι η κατάχρηση κεφαλαίων ή άλλων πόρων.Για παράδειγμα, η υποβολή μιας έκθεσης δαπανών που περιέχει στοιχεία γραμμής για νόμιμα έξοδα που δεν έλαβαν χώρα δεν θα μπορούσε να θεωρηθεί δόλια δραστηριότητα.Κατά τον ίδιο τρόπο, η κλοπή αποθεμάτων ή η σκόπιμη επένδυση των εκταμιεύσεων μισθοδοσίας θα θεωρούνταν επίσης ανήθικες και συνήθως παράνομες δραστηριότητες.

Η παραποίηση των οικονομικών καταστάσεων και των αρχείων θα θεωρείται επίσης παράδειγμα οικονομικής απάτης.Γνωστή σε ορισμένες χώρες ως "μαγείρεμα των βιβλίων", οι λογαριασμοί απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις είναι σκόπιμα τροποποιημένα για να αποκρύψουν το γεγονός ότι τα κεφάλαια που λαμβάνονται από την εταιρεία εκτρέπονται για την προσωπική χρήση κάποιου που εμπλέκεται στη λογιστική διαδικασία.Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορούν να διατηρηθούν δύο ομάδες λογιστικών αρχείων.Ένα σετ είναι μια αληθινή και ακριβής λογιστική, ενώ η άλλη είναι η αλλοιωμένη λογιστική που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την εκτροπή υποψίας παράνομης δραστηριότητας όταν και ανάλογα με τις ανάγκες.

Η οικονομική απάτη πραγματοποιείται επίσης όταν οι δωροδοκίες ή οι κλοτίσματα γίνονται αποδεκτές προκειμένου να χειριστεί μια επιχειρηματική απόφαση.Σε καταστάσεις όπου ένας εργαζόμενος διαπιστώνεται ότι ασχολείται με έναν ανταγωνιστή, υπάρχει συνήθως σύγκρουση συμφερόντων και θα μπορούσε να περιλαμβάνει την πώληση ιδιόκτητων πληροφοριών για προσωπικό κέρδος.Και με τις δύο καταστάσεις, η υποδοχή των νομισματικών κερδών από το άτομο είναι πιθανό να βλάψει οικονομικά την εταιρεία και να οδηγήσει σε απώλεια που δεν θα είχε συμβεί διαφορετικά.

Ανάλογα με τη φύση της οικονομικής απάτης, μια εταιρεία μπορεί να επιλέξει να ασκήσει νομικές ενέργειες για να ανακτήσει τα χαμένα περιουσιακά στοιχεία ή να χειριστεί την κατάσταση εσωτερικά.Η πορεία της δράσης εξαρτάται συχνά από το ποσό της απάτης και πόση ζημιά πιστεύει η εταιρεία για την εμπιστοσύνη του καταναλωτή στην εταιρεία εάν η απάτη δημοσιοποιηθεί.Σε ορισμένες περιπτώσεις, ο υπάλληλος ένοχος της απάτης μπορεί να προσφερθεί η ευκαιρία να κάνει μερική αποκατάσταση και να παραιτηθεί από τη θέση του και το θέμα θεωρείται κλειστό.Σε άλλες εποχές, η εταιρεία μπορεί να επιλέξει να διώξει την απάτη χρησιμοποιώντας όλα τα μέσα που παρέχονται από τους ισχύοντες νόμους.