Gian lận tài chính là gì?

Gian lận tài chính là một tình huống trong đó việc quản lý nguồn lực tài chính và đạo đức không diễn ra.Ở hầu hết các quốc gia trên thế giới, loại gian lận này xảy ra do các quyết định và hành động có chủ ý được thực hiện bởi những người xử lý tiền và các tài sản khác thay mặt cho người sử dụng lao động hoặc khách hàng.Tuy nhiên, có một vài nơi trên khắp thế giới nơi việc xử lý sai vốn không chủ ý cũng được phân loại là gian lận và phải chịu sự kiểm duyệt pháp lý giống như bất kỳ hành động có chủ ý nào.Trong hầu hết các trường hợp, việc xử lý các nguồn tài chính gian lận sẽ dẫn đến tổn thất đáng kể cho một nhà đầu tư hoặc một công ty.Mất tài chính đôi khi bị ẩn cẩn thận trong các hồ sơ kế toán được sử dụng để theo dõi hoạt động liên quan đến các nguồn lực, cho phép nó tiếp tục cho đến khi rất nhiều tiền và các tài sản khác được rút ra và không còn kiểm soát chủ sở hữu.Gian lận kinh doanh loại này có thể được thực hiện bởi bất kỳ nhân viên hoặc nhân viên công ty nào có quyền truy cập vào các nguồn lực của công ty và có thể tiếp tục trong một khoảng thời gian dài trước khi trở nên rõ ràng.Có một số cách khác nhau mà gian lận tài chính có thể diễn ra.Cách tiếp cận phổ biến nhất là các quỹ không phù hợp hoặc các tài nguyên khác.Ví dụ, việc gửi một báo cáo chi phí có chứa các mục dòng cho các chi phí hợp pháp không bao giờ xảy ra có thể được coi là hoạt động gian lận.Theo cách tương tự, trộm cắp hàng tồn kho hoặc đệm có chủ ý của các khoản giải ngân bảng lương cũng sẽ được coi là hoạt động phi đạo đức và thường là bất hợp pháp.

Làm sai lệch báo cáo và hồ sơ tài chính cũng sẽ được coi là một ví dụ về gian lận tài chính.Được biết đến ở một số quốc gia là nấu ăn của các cuốn sách, các khoản phải thu và các khoản phải trả tài khoản được thay đổi một cách có chủ ý để che giấu thực tế là các khoản tiền do công ty lấy được chuyển hướng cho việc sử dụng cá nhân của một người liên quan đến quy trình kế toán.Trong một số trường hợp, hai bộ hồ sơ kế toán có thể được duy trì.Một bộ là một kế toán đúng và chính xác, trong khi bộ kia là kế toán thay đổi có thể được sử dụng để chuyển hướng sự nghi ngờ về hoạt động bất hợp pháp khi và khi cần thiết.Gian lận tài chính cũng diễn ra khi hối lộ hoặc đá lại được chấp nhận để thao túng quyết định kinh doanh.Trong các tình huống mà một nhân viên được phát hiện có liên quan đến đối thủ cạnh tranh, một cuộc xung đột lợi ích thường tồn tại và có thể liên quan đến việc bán thông tin độc quyền để có lợi ích cá nhân.Với cả hai tình huống, việc tiếp nhận lợi nhuận tiền tệ của cá nhân có khả năng làm tổn thương công ty về tài chính và dẫn đến một sự mất mát sẽ không xảy ra khác.Tùy thuộc vào bản chất của gian lận tài chính, một công ty có thể chọn theo đuổi hành động pháp lý để thu hồi tài sản bị mất hoặc xử lý tình huống trong nội bộ.Quá trình hành động thường phụ thuộc vào số tiền gian lận và mức độ thiệt hại mà công ty tin sẽ được thực hiện đối với sự tự tin của người tiêu dùng trong công ty nếu gian lận được công khai.Trong một số trường hợp, nhân viên phạm tội gian lận có thể được cung cấp cơ hội để bồi thường một phần và từ chức khỏi vị trí của mình, và vấn đề được coi là đóng cửa.Vào những thời điểm khác, công ty có thể chọn truy tố gian lận bằng bất kỳ và tất cả các phương tiện được cung cấp bởi các luật hiện hành.