Mi a pénzügyi csalás?

A pénzügyi csalás olyan helyzet, amelyben a pénzügyi és etikai irányítás nem történik meg.A világ legtöbb országában az ilyen típusú csalások a pénz és más eszközöket a munkaadók vagy az ügyfelek nevében meghozott emberek szándékos döntései és cselekedete miatt következnek be.Van azonban néhány olyan hely a világon, ahol a pénzeszközök nem szándékos helytelen kezelését csalásnak is besorolják, és ugyanolyan jogi bizalmatlanságnak van kitéve, mint bármely szándékos fellépés.

A legtöbb esetben a pénzügyi erőforrások csalárd kezelése jelentős veszteségeket okoz a befektető vagy a társaság számára.A pénzügyi veszteséget néha gondosan rejtik el a számviteli nyilvántartásokban, amelyeket az erőforrásokkal járó tevékenységek nyomon követésére használnak, lehetővé téve, hogy folytatódjon mindaddig, amíg sok pénzt és egyéb eszközöket nem szabadítanak ki, és már nem a tulajdonos ellenőrzése alatt állnak.Az ilyen típusú üzleti csalásokat bármely vállalati tisztviselő vagy munkavállaló végezheti, aki hozzáfér a vállalati erőforrásokhoz, és hosszabb ideig folytatódhat, mielőtt nyilvánvalóvá válna.

A pénzügyi csalások többféle módon történhetnek.A leggyakoribb megközelítés a pénzeszközök vagy más erőforrások helytelen felhasználása.Például, ha egy olyan költségjelentést benyújtunk, amely a soha nem történt legitim költségekhez tartozó vonaltáblákat tartalmaz, csalárd tevékenységnek tekinthető.Hasonlóképpen, a készletlopást vagy a bérszámfejtési kifizetések szándékos párnázását szintén etikátlannak és általában illegális tevékenységnek tekintik.A pénzügyi kimutatások és nyilvántartások hamisítását szintén a pénzügyi csalás példájának tekintik.Egyes országokban „a könyvek főzése” -nek ismert, a követelések és a kötelezettségvállalatok szándékosan megváltoznak, hogy elrejtsék azt a tényt, hogy a vállalat által bevett pénzeszközöket elterelik a számviteli folyamatban részt vevő személyek személyes felhasználására.Bizonyos esetekben két számviteli nyilvántartást lehet fenntartani.Az egyik készlet valódi és pontos számvitel, míg a másik a megváltozott számvitel, amely felhasználható az illegális tevékenység gyanújának elterelésére, amikor és szükség esetén.

A pénzügyi csalás akkor is megtörténik, amikor megvesztegetést vagy visszarúgást fogadnak el az üzleti döntés manipulálására.Azokban a helyzetekben, amikor egy alkalmazottnak megállapítják, hogy részt vesznek egy versenytárssal, általában fennáll az összeférhetetlenség, és magában foglalhatja a szabadalmaztatott információk eladását a személyes haszon érdekében.Mindkét helyzetben a monetáris nyereségek egyén által történő befogadása valószínűleg megsérti a társaságot pénzügyi szempontból, és olyan veszteséget eredményez, amely egyébként nem történt volna meg.

A pénzügyi csalás jellegétől függően a társaság dönthet úgy, hogy jogi lépéseket hajt végre az elveszett eszközök behajtása vagy a helyzet belső kezelése érdekében.A cselekvési lefolyás gyakran a csalás mennyiségétől függ, és mekkora károkat okoz a társaságnak a fogyasztói bizalom a vállalat iránti bizalmának, ha a csalás nyilvánosságra kerül.Bizonyos esetekben a csalásban elkövetett munkavállaló lehetőséget kínálhat arra, hogy részleges visszatérítést és lemondást végezzen pozíciójából, és az ügyet bezártnak tekintik.Más esetekben a Társaság dönthet úgy, hogy a csalásokat a jelenlegi törvények által biztosított bármely eszköz felhasználásával büntetőeljárja.