Apa itu penipuan keuangan?

Penipuan keuangan adalah situasi di mana manajemen hukum dan etis sumber daya keuangan tidak terjadi.Di sebagian besar negara di seluruh dunia, jenis penipuan ini terjadi karena keputusan dan tindakan yang disengaja yang dibuat oleh orang -orang yang menangani uang dan aset lain atas nama pengusaha atau klien.Namun, ada beberapa tempat di seluruh dunia di mana kesalahan penanganan dana yang tidak disengaja juga diklasifikasikan sebagai penipuan dan tunduk pada kecaman hukum yang sama seperti tindakan yang disengaja.

Dalam kebanyakan kasus, penanganan sumber daya keuangan yang curang akan menyebabkan kerugian besar bagi investor atau perusahaan.Kerugian finansial kadang -kadang disembunyikan dengan hati -hati dalam catatan akuntansi yang digunakan untuk melacak aktivitas yang melibatkan sumber daya, memungkinkannya untuk berlanjut sampai banyak uang dan aset lainnya disedot dan tidak lagi dalam kendali pemilik.Penipuan bisnis jenis ini dapat dilakukan oleh pejabat atau karyawan perusahaan mana pun yang memiliki akses ke sumber daya perusahaan, dan dapat berlanjut untuk waktu yang lama sebelum menjadi jelas.

Ada beberapa cara berbeda yang dapat dilakukan penipuan keuangan.Pendekatan yang paling umum adalah menyalahgunakan dana atau sumber daya lainnya.Misalnya, mengirimkan laporan pengeluaran yang berisi item baris untuk pengeluaran yang sah yang tidak pernah terjadi dapat dianggap sebagai kegiatan penipuan.Dengan cara yang sama, pencurian inventaris atau bantalan pencairan penggajian yang disengaja juga akan dianggap tidak etis dan biasanya aktivitas ilegal.

memalsukan laporan keuangan dan catatan juga akan dianggap sebagai contoh penipuan keuangan.Dikenal di beberapa negara sebagai "memasak buku," piutang dan hutang sengaja diubah untuk menyembunyikan fakta bahwa dana yang diambil oleh perusahaan dialihkan untuk penggunaan pribadi seseorang yang terlibat dalam proses akuntansi.Dalam beberapa kasus, dua set catatan akuntansi dapat dipertahankan.Satu set adalah akuntansi yang benar dan akurat, sedangkan yang lain adalah akuntansi yang diubah yang dapat digunakan untuk mengalihkan kecurigaan aktivitas ilegal ketika dan sebagaimana diperlukan.

Penipuan keuangan juga terjadi ketika suap atau suap diterima untuk memanipulasi keputusan bisnis.Dalam situasi di mana seorang karyawan ditemukan terlibat dengan pesaing, konflik kepentingan biasanya ada dan dapat melibatkan penjualan informasi hak milik untuk keuntungan pribadi.Dengan kedua situasi, penerimaan keuntungan moneter oleh individu cenderung melukai perusahaan secara finansial dan mengakibatkan kerugian yang tidak akan terjadi sebaliknya.

Bergantung pada sifat penipuan keuangan, sebuah perusahaan dapat memilih untuk melakukan tindakan hukum untuk memulihkan aset yang hilang, atau menangani situasi secara internal.Tindakan seringkali tergantung pada jumlah penipuan, dan seberapa besar kerusakan yang diyakini perusahaan akan dilakukan pada kepercayaan konsumen terhadap perusahaan jika penipuan itu diumumkan kepada publik.Dalam beberapa kasus, karyawan yang bersalah atas penipuan dapat ditawari kesempatan untuk melakukan restitusi parsial dan mengundurkan diri dari posisinya, dan masalah tersebut dianggap ditutup.Di lain waktu, Perusahaan dapat memilih untuk menuntut penipuan menggunakan semua dan semua cara yang diberikan oleh undang -undang saat ini.