Melyek a befektetési alapok számvitelének alapjai?

A befektetési alapok számvitele általában bonyolult, mivel sok szintű bejövő és kimenő befektetés szintjét, valamint kormányzati szabályozást, működési költségeket és díjakat foglal magában.Ezek az alapok viszonylag biztonságos befektetési formát kínálhatnak több értékpapírba a befektetők számára, akik megpróbálják maximalizálni a jövedelmet és minimalizálják a kockázatot.Számviteli szempontból a befektetési alapok a befektetők betéteiből és a befektetési osztalékból állnak plusz oldalon, valamint a mínusz oldalon található alapvásárlások és költségek.Számos befektetési alap nyitva van, ami azt jelenti, hogy az alapkezelő korlátlan számú részvényt tud eladni.A zárt végű befektetési alap rögzített számú részvényt árusít a befektetőknek a kezdeti nyilvános ajánlat (IPO) révén.Az alapkezelő általában kezeli a befektetési alapok számviteli eljárásait, amelyeket az igazgatótanács felügyelhet.

A befektetési alapokba történő betéteket összegyűjtik és értékpapírok vásárlására használják, amelyek tartalmazhatnak részvényeket, kötvényeket és rövid távú pénzpiaci alapokat.Az alapkezelő elvégzi a befektetési alapok vételét és eladását, és a befektetési döntéseket az alap céljainak alapjain alapítja, amelyeket a befektetési alap tájékoztatója hirdet.Az alap üzemeltetésére szinte az összes befektetési alapköltséget használják, ideértve az alapkezelő fizetését is.Az összes alapköltséget levonják az összes eszközből, így a magas működési költségekkel rendelkező befektetési alapok alacsonyabb hozamot jelenthetnek, mint a minimális működési költségekkel járó,

Az egyes befektetőknek a befektetési alap részesedése, és a jövedelem a megszerzett osztalékok és kamat hozzáadásából származik., mínusz alapköltségek.A diverzifikált befektetési alapok osztalékot szerezhetnek a részvénytulajdonból vagy a kötvényvásárlások kamataiból.A befektetési alapok számvitelével az összes alap nyereségét egyenletesen osztják meg az összes befektető és évente folyósítják.A befektetők dönthetnek úgy, hogy az osztalékfizetéseket egyenesen átveszik, vagy a pénzt visszafektetik az alapba.Akárhogy is, a részvényesek felelősek a befektetési alapok kifizetéséért fizetett adók megfizetéséért.A NAV azt képviseli, hogy egy adott befektetési alapban egy részvényt ér egy adott időpontban.Az alapkezelők a NAV -t úgy számolják ki, hogy elosztják az összes értékpapír értékét, amelyet egy befektetési alap birtokol, az alap által fennálló részvények száma alapján.A potenciális befektetők a NAV -t használhatják annak meghatározására, hogy mely befektetési alapok kínálják a legjobb értéket.