Ano ang mga pangunahing kaalaman sa accounting ng mutual fund?

Ang accounting accounting ng pondo ay may posibilidad na maging kumplikado, dahil nagsasangkot ito ng maraming mga antas ng papasok at papalabas na pamumuhunan pati na rin ang regulasyon ng gobyerno, mga gastos sa operating, at bayad.Ang mga pondong ito ay maaaring mag -alok ng isang medyo ligtas na anyo ng pamumuhunan sa maraming mga seguridad para sa mga namumuhunan na nagsisikap na ma -maximize ang mga kita at mabawasan ang panganib.Sa mga termino ng accounting, ang mga pondo ng isa't isa ay binubuo ng mga deposito ng mamumuhunan at mga dividend ng pamumuhunan sa dagdag na panig, at ang mga pagbili ng pondo at gastos sa minus side.Maraming mga pondo ng isa't isa ang bukas na natapos, na nangangahulugang ang manager ng pondo ay maaaring magbenta ng isang hindi pinigilan na bilang ng mga namamahagi.Ang isang closed-end mutual fund ay nagbebenta ng isang nakapirming bilang ng mga namamahagi sa mga namumuhunan sa pamamagitan ng Initial Public Offering (IPO).Ang isang tagapamahala ng pondo ay karaniwang namamahala sa mga pamamaraan ng accounting ng pondo ng kapwa, na maaaring pinangangasiwaan ng isang lupon ng mga direktor.Ginagawa ng manager ng pondo ang pagbili at pagbebenta para sa isang kapwa pondo, na batayan ang mga desisyon sa pamumuhunan sa mga layunin ng pondo, na idineklara sa Mutual Fund Prospectus.Halos lahat ng mga gastos sa pondo ng kapwa ay ginagamit upang mapatakbo ang pondo, kabilang ang pagbabayad ng manager ng pondo.Ang lahat ng mga gastos sa pondo ay ibabawas mula sa kabuuang mga pag -aari, kaya ang mga pondo ng isa't isa na may mataas na gastos sa operating ay maaaring magkaroon ng mas mababang pagbabalik kaysa sa mga may kaunting mga gastos sa operating., minus fund gastos.Ang isang iba't ibang pondo ng isa't isa ay maaaring makakuha ng mga dibidendo mula sa pagmamay -ari ng stock o interes mula sa mga pagbili ng bono.Sa pamamagitan ng accounting fund accounting, ang lahat ng kita ng pondo ay nahahati nang pantay -pantay sa pagitan ng lahat ng mga namumuhunan at ibinibigay taun -taon.Ang mga namumuhunan ay maaaring pumili upang kumuha ng mga pagbabayad ng dividend nang diretso o muling mamuhunan ng pera pabalik sa pondo.Alinmang paraan, ang mga shareholders ay may pananagutan sa pagbabayad ng mga buwis sa mga disbursement ng kapwa.Ang NAV ay kumakatawan kung magkano ang isang bahagi sa isang partikular na pondo ng isa't isa ay nagkakahalaga sa isang oras.Ang mga tagapamahala ng pondo ay kinakalkula ang NAV sa pamamagitan ng paghati sa halaga ng lahat ng mga seguridad na pagmamay -ari ng isa't isa sa pamamagitan ng bilang ng mga pagbabahagi ng pondo ay natitirang.Ang mga potensyal na mamumuhunan ay maaaring gumamit ng NAV upang matukoy kung aling pondo ng isa't isa ang nag -aalok ng pinakamahusay na halaga.