Apa dasar akuntansi reksa dana?

Akuntansi reksa dana cenderung kompleks, karena melibatkan banyak tingkat investasi yang masuk dan keluar serta peraturan pemerintah, biaya operasional, dan biaya.Dana ini dapat menawarkan bentuk investasi yang relatif aman dalam berbagai sekuritas untuk investor yang mencoba memaksimalkan pendapatan dan meminimalkan risiko.Dalam istilah akuntansi, reksadana terdiri dari setoran investor dan dividen investasi di sisi positifnya, dan dana pembelian dan pengeluaran di sisi minus.

Dasar -dasar reksa dana dimulai dengan sejumlah investor yang berbeda pembelian saham dalam dana tertentu.Banyak reksa dana terbuka, yang berarti manajer dana dapat menjual sejumlah saham yang tidak dibatasi.Reksa dana tertutup menjual sejumlah saham tetap kepada investor melalui penawaran umum perdana (IPO).Seorang manajer dana biasanya mengelola prosedur akuntansi reksa dana, yang dapat diawasi oleh dewan direksi.

Setoran ke reksa dana dikumpulkan bersama dan digunakan untuk membeli sekuritas yang dapat mencakup saham, obligasi, dan dana pasar uang jangka pendek.Manajer dana melakukan pembelian dan penjualan untuk reksa dana, mendasarkan keputusan investasi pada tujuan dana tersebut, yang dinyatakan dalam prospektus reksa dana.Hampir semua biaya reksa dana digunakan untuk mengoperasikan dana, termasuk membayar manajer dana.Semua pengeluaran dana dikurangkan dari total aset, sehingga reksa dana dengan biaya operasi yang tinggi mungkin memiliki pengembalian yang lebih rendah daripada mereka yang memiliki biaya operasi minimal.

Setiap investor individu memiliki saham dalam reksa dana, dan pendapatan berasal dari penambahan dividen dan bunga yang diperoleh yang diperoleh yang diperoleh dari, dikurangi biaya dana.Reksa dana yang beragam dapat memperoleh dividen dari kepemilikan saham atau bunga dari pembelian obligasi.Dengan akuntansi reksa dana, semua laba dana dibagi secara merata antara semua investor dan dicairkan setiap tahun.Investor dapat memilih untuk mengambil pembayaran dividen secara langsung atau menginvestasikan kembali uang ke dana tersebut.Either way, pemegang saham bertanggung jawab untuk membayar pajak atas pencairan reksa dana.

Akuntansi reksa dana digunakan untuk menentukan nilai aset bersih (NAV) dari reksa dana, dan angka ini biasanya berubah setiap hari.NAV mewakili berapa banyak satu saham dalam reksa dana tertentu bernilai pada waktu tertentu.Manajer dana menghitung NAV dengan membagi nilai semua sekuritas yang dimiliki reksa dana dengan jumlah saham yang dimiliki dana.Investor potensial dapat menggunakan NAV untuk menentukan reksa dana mana yang menawarkan nilai terbaik.