Những điều cơ bản của kế toán quỹ tương hỗ là gì?

Kế toán quỹ tương hỗ có xu hướng phức tạp, vì nó liên quan đến nhiều cấp độ đầu tư đến và đi cũng như quy định của chính phủ, chi phí hoạt động và phí.Các quỹ này có thể cung cấp một hình thức đầu tư tương đối an toàn vào nhiều chứng khoán cho các nhà đầu tư cố gắng tối đa hóa thu nhập và giảm thiểu rủi ro.Về mặt kế toán, các quỹ tương hỗ được tạo thành từ tiền gửi của nhà đầu tư và cổ tức đầu tư ở phía cộng, và mua quỹ và chi phí ở phía trừ.Nhiều quỹ tương hỗ được kết thúc mở, điều đó có nghĩa là người quản lý quỹ có thể bán một số lượng cổ phiếu không giới hạn.Một quỹ tương hỗ đóng cửa bán một số lượng cổ phiếu cố định cho các nhà đầu tư thông qua đợt chào bán công khai ban đầu (IPO).Một người quản lý quỹ thường quản lý các thủ tục kế toán quỹ tương hỗ, có thể được giám sát bởi một hội đồng quản trị.

Tiền gửi vào một quỹ tương hỗ được gộp chung và được sử dụng để mua chứng khoán có thể bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ thị trường tiền tệ ngắn hạn.Người quản lý quỹ thực hiện việc mua và bán cho một quỹ tương hỗ, dựa trên các quyết định đầu tư cho các mục tiêu của quỹ, được tuyên bố trong bản cáo bạch của quỹ tương hỗ.Gần như tất cả các chi phí quỹ tương hỗ được sử dụng để vận hành quỹ, bao gồm trả tiền cho người quản lý quỹ.Tất cả các chi phí quỹ được khấu trừ vào tổng tài sản, vì vậy các quỹ tương hỗ với chi phí hoạt động cao có thể có lợi nhuận thấp hơn so với những người có chi phí hoạt động tối thiểu., trừ chi phí quỹ.Một quỹ tương hỗ đa dạng có thể giành được cổ tức từ quyền sở hữu cổ phiếu hoặc lãi từ việc mua trái phiếu.Với kế toán quỹ tương hỗ, tất cả lợi nhuận của quỹ được chia đều giữa tất cả các nhà đầu tư và được giải ngân hàng năm.Các nhà đầu tư có thể chọn thực hiện các khoản thanh toán cổ tức hoàn toàn hoặc tái đầu tư tiền vào quỹ.Dù bằng cách nào, các cổ đông chịu trách nhiệm thanh toán thuế đối với các khoản giải ngân của quỹ tương hỗ. Kế toán quỹ tương hỗ được sử dụng để xác định giá trị tài sản ròng (NAV) của một quỹ tương hỗ và con số này thường thay đổi hàng ngày.NAV đại diện cho bao nhiêu một chia sẻ trong một quỹ tương hỗ cụ thể có giá trị tại một thời điểm nhất định.Các nhà quản lý quỹ tính toán NAV bằng cách chia giá trị của tất cả các chứng khoán mà một quỹ tương hỗ sở hữu cho số lượng cổ phiếu mà quỹ có lưu hành.Các nhà đầu tư tiềm năng có thể sử dụng NAV để xác định quỹ tương hỗ nào cung cấp giá trị tốt nhất.