Mi az a működési cash flow arány?

A működési cash flow arány egy olyan pénzügyi intézkedés, amelyet annak meghatározására használnak, hogy a vállalat mennyire képes teljesíteni a jelenlegi kötelezettségeket a működési cash flow -kkal.Az operatív cash flow -k képviselik az üzleti tevékenységet, különféle áruk vagy szolgáltatások előállítása és értékesítése révén.Ennek az aránynak az alapvető képlete a műveletekből származó teljes cash flow osztva a társaság jelenlegi kötelezettségeivel.Ez az arány egy nagyobb pénzügyi menedzsment elemzési technika részét képezi az arány számítások felhasználásával.A működési cash flow arány a pénzügyi vagy számviteli vezetők által használt likviditási mérések alá tartozik.Ezek az elemek képviselik a vállalat fő cash flow funkcióit.Az EBIT általában az alsó szám a vállalat eredménykimutatásában.A jövedelmi kimutatások között szerepel az értékesítés, az értékesítési kedvezmények, az eladott áruk költségei és a konkrét időtartamra vonatkozó költségek.E pénzügyi számok eredménye az adók előtti nettó jövedelem, más néven EBIT.Az állóeszközök gyakran tartalmaznak létesítményeket, gyártóberendezéseket, járműveket és egyéb hasonló tárgyakat.Az értékcsökkenést visszaadják az EBIT -hez, mivel ez a társaság eredménykimutatásának kimutatása.Ez a szám csupán egy számviteli szám, amely nem képviseli az üzleti tevékenységekből származó fizikai pénzügyi tranzakciót.Ez a szám általában tükrözi a történelmi adómérték -társaságokat az üzleti jövedelem alapján.Ez levonja a működési cash flow arány számlálóját, mivel ez egy jövőbeni pénzkiáramlás.Ez az ábra olyan adóssági kötelezettségeket képvisel, amelyek kevesebb, mint egy év alatt érik el őket.A rövid lejáratú adósság, a fizetendő számlák, a felhalmozott kötelezettségek és a hasonló rövid lejáratú adósság általában a társaság jelenlegi kötelezettségeit képviseli.A vállalatok gyakran nagy figyelmet fordítanak erre a számra, mivel ezeket a készpénzkiáramlásokat a közeljövőben kell fizetni.Ezt a mutatót pénzügyi pénzügyi szempontból tárgyaljuk.Az 1,0 működési pénzügyi pénzáramlási arányú vállalatokról gyakran azt mondják, hogy 1 dolláros USD dollár (USD) készpénzben van minden 1 USD dollárért.Ez az eredmény azt jelzi, hogy a vállalat elérte a rendelkezésre álló készpénz egyensúlyi pontját, szemben a jelenlegi kötelezettségekkel.Ezért az 1,0 -nél magasabb arányokat pozitívnak tekintik, az eredményeknél kevesebb, mint 1,0 negatívnak tekintik.