Apa langkah -langkah untuk rekonsiliasi tunai kecil?

Kas kecil adalah sejumlah kecil uang yang akan disimpan perusahaan untuk biaya tidak material.Rekonsiliasi tunai kecil adalah proses melihat tanda terima untuk pengeluaran tunai kecil dan mencocokkan total kembali ke jumlah uang tunai asli.Langkah -langkah sering termasuk meninjau permintaan uang tunai kecil individu, menganalisis tanda terima untuk uang yang dihabiskan, menyeimbangkan uang tunai, memposting entri jurnal, dan mengisi kembali uang.Departemen Akuntansi biasanya menangani tugas -tugas ini, meskipun perusahaan kecil dapat mengandalkan pemilik atau sekretaris.

Sebagian besar perusahaan mengharuskan karyawan untuk mengisi dokumen kecil atau meminta uang tunai kecil.Ini mungkin memerlukan otorisasi manajerial sehingga perusahaan menghindari memberikan uang untuk tujuan non-bisnis.Ini juga membantu akuntan melacak yang memiliki dana tunai kecil dan menindaklanjuti dengan orang -orang ini untuk memastikan uang tidak dicuri oleh karyawan.Permintaan tunai kecil juga akan kembali ke akuntan bersama dengan sisa uang tunai dan penerimaan pembelian untuk rekonsiliasi tunai kecil.

Akuntan harus dengan hati -hati menganalisis tanda terima ketika melalui rekonsiliasi tunai kecil.Ini memungkinkan akuntan untuk mengetahui apakah uang itu dihabiskan secara tidak benar atau barang yang dibeli tidak diperlukan oleh perusahaan.Proses dasar untuk merekonsiliasi tanda terima individu adalah mencocokkan permintaan awal untuk dana dengan sisa uang dan tanda terima.Setelah selesai, akuntan kemudian akan merekonsiliasi seluruh dana tunai kecil.

Rekonsiliasi tunai kecil melibatkan pengambilan saldo awal kotak kas kecil dan mengurangi total pengeluaran berdasarkan tanda terima yang dikembalikan.Akuntan kemudian dapat menambahkan uang tunai saat ini di dalam kotak dan membandingkannya dengan angka yang dihitung.Jika angka cocok, rekonsiliasi tunai kecil selesai.Perbedaan mungkin mengharuskan akuntan untuk menemukan kesalahan dan menemukan apakah uang tunai lebih tinggi atau lebih rendah dari angka yang dihitung.Perusahaan mungkin tidak melihat perbedaan ini sebagai materi, menghasilkan rekonsiliasi yang tidak lengkap.

Setelah proses pencocokan tanda terima selesai, akuntan akan membuat entri jurnal untuk memposting pengeluaran ke dalam buku besar akuntansi.Organisasi besar dapat memposting jumlah ke akun pengeluaran lain -lain.Bisnis kecil mungkin ingin memisahkan pengeluaran ini sehingga mereka tidak memiliki akun pengeluaran lain -lain.Setelah diposting, akuntan akan mengajukan permintaan untuk mengisi kembali dana tunai kecil.Ini biasanya melibatkan pengiriman permintaan cek ke departemen yang harus dibayar akun, meminta otorisasi dari pemilik atau manajer, dan menguangkan cek di bank perusahaan.Dana kemudian akan masuk ke kotak kas untuk penggunaan di masa mendatang.