Phân tích tỷ lệ tài chính là gì?

Phân tích tỷ lệ tài chính đề cập đến phân tích định lượng các tỷ lệ phản ánh hiệu quả tài chính của một công ty.Bằng cách tính toán tỷ lệ của một số mặt hàng nhất định trong báo cáo tài chính của công ty, có thể so sánh hiệu suất của hai hoặc nhiều công ty trong cùng một ngành.Bằng cách so sánh các tỷ lệ này, các nhà đầu tư có thể xác định công ty nào sẽ là đầu tư tốt.Có nhiều tính toán được sử dụng trong phân tích tỷ lệ tài chính, nhưng chúng có thể được phân loại một cách lỏng lẻo thành bốn nhóm: đòn bẩy, thanh khoản và khả năng thanh toán, vận hành và lợi nhuận.Tỷ lệ đòn bẩy là các chỉ số về cách một công ty tài trợ cho hoạt động của nó.Nợ cho vốn chủ sở hữu là tỷ lệ đòn bẩy chính và nó cho thấy bao nhiêu nợ mà công ty đã so sánh với vốn chủ sở hữu của nó.Một công ty có tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao có thể là một khoản đầu tư rủi ro hơn so với một công ty có tỷ lệ thấp hơn.Tỷ lệ thanh khoản đo lường mức độ nhanh chóng của một công ty có thể trả hết nợ ngắn hạn.Nếu tỷ lệ thanh khoản cao, điều đó có nghĩa là công ty có thể dễ dàng trang trải các khoản nợ ngắn hạn.Tỷ lệ hiện tại, là tài sản hiện tại chia cho các khoản nợ hiện tại, là tỷ lệ thanh khoản thường được sử dụng.Tỷ lệ khả năng thanh toán đo lường khả năng của công ty để đáp ứng khoản nợ dài hạn.Tỷ lệ khả năng thanh toán cao hơn có nghĩa là nhiều khả năng một công ty sẽ có thể đáp ứng các khoản nợ của mình và sẽ vẫn còn dung môi.Hiệu suất hoạt động được đo bằng tỷ lệ hoạt động, còn được gọi là tỷ lệ hoạt động.Tỷ lệ này được tính bằng cách chia chi phí hoạt động cho doanh thu ròng.Một tỷ lệ nhỏ có nghĩa là công ty có thể tiếp tục có lợi nhuận tốt hơn ngay cả khi doanh thu giảm.Một lợi nhuận của công ty có thể được phân tích bằng cách xem xét các tỷ lệ lợi nhuận của nó.Các tỷ lệ này cho thấy một công ty có thể tạo ra lợi nhuận so với chi phí của mình tốt như thế nào.Tỷ lệ lợi nhuận bao gồm lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, lợi nhuận trên tài sản và tỷ suất lợi nhuận.Để thực hiện phân tích tỷ lệ tài chính, thông tin được sử dụng để tính toán tỷ lệ được lượm lặt từ báo cáo tài chính của công ty.Những báo cáo này bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo dòng tiền.Các tuyên bố này được cập nhật mỗi quý và có thể được tìm thấy trên trang web của công ty và trong báo cáo hàng năm.Khi thực hiện phân tích tỷ lệ tài chính, điều quan trọng là so sánh các công ty trong cùng ngành.Tỷ lệ có thể khác nhau rộng rãi giữa các ngành công nghiệp.Ví dụ, một công ty bán lẻ sẽ có tỷ suất lợi nhuận thấp hơn nhiều so với một công ty công nghệ.Điều này sẽ dẫn đến tỷ lệ lợi nhuận rất khác nhau, làm cho một so sánh không hiệu quả.