Τι είναι η συμφιλίωση μετρητών;

Η συμφιλίωση μετρητών είναι μια διαδικασία που χρησιμοποιείται για τη σύγκριση των ισορροπιών που βρέθηκαν μεταξύ των βιβλίων και του ποσού των μετρητών.Αυτή η προσέγγιση είναι απαραίτητη για τις επιχειρήσεις που διατηρούν ένα μικροσκοπικό ταμείο μετρητών, καθώς και για τη συμφιλίωση του ποσού των χρημάτων σε τραπεζικούς λογαριασμούς με τα υπόλοιπα που παρουσιάζονται στα λογιστικά αρχεία.Η βασική ιδέα πίσω από τη συμφιλίωση των μετρητών είναι να λογοδοτήσουμε για όλους τους πόρους ταμειακών πόρων και να διασφαλίσουμε ότι δεν υπάρχει αμφιβολία σχετικά με τα χρήματα που έλαβαν ή δαπανώνται κατά την υπό εξέταση περίοδο.

Μια συμφιλίωση μετρητών μπορεί να διεξαχθεί ανά πάσα στιγμή.Δεν είναι ασυνήθιστο για τις επιχειρήσεις που διατηρούν ένα μικροσκοπικό ταμείο μετρητών για γρήγορες αγορές αντικειμένων με ορισμένη τιμή για την ανάληψη της συμφιλίωσης μικρών μετρητών τουλάχιστον μία φορά κάθε εβδομάδα.Σε ορισμένες περιπτώσεις, η διαδικασία συμφιλίωσης των μετρητών σε ετοιμότητα με τα λογιστικά αρχεία μπορεί να συμβεί καθημερινά.Η απόφαση του πόσο συχνά η συμμετοχή αυτού του είδους της συμφιλίωσης εξαρτάται από το ποσό των συναλλαγών που εκτελούνται κάθε μέρα ή εβδομάδα και από τον τύπο των εμπλεκομένων λογαριασμών μετρητών.

Ενώ η διαδικασία διεξαγωγής μιας συμφιλίωσης μετρητών θα διαφέρει από τη μία ρύθμιση στο επόμενο, υπάρχουν μερικά βασικά στοιχεία που είναι πιθανό να ισχύουν σε οποιαδήποτε κατάσταση.Το πρώτο βήμα συνήθως περιλαμβάνει την καταμέτρηση των πραγματικών μετρητών για να προσδιοριστεί το ποσό που είναι αμέσως επαληθεύσιμο.Κατά την εκτέλεση της συμφιλίωσης για την ισορροπία των κεφαλαίων που βρέθηκαν σε μια ταμειακή μηχανή, αυτό σημαίνει συνήθως συνολικά το ποσό του νομίσματος χαρτιού στο χέρι πρώτα, στη συνέχεια, μετρώντας επίσης τυχόν νομίσματα που βρίσκονται επίσης στο μητρώο.Αυτό χρησιμεύει ως βάση για την αντιστοίχιση αυτών των συνολικών με τα ποσά που βρέθηκαν στο λογιστικό βιβλίο.

Συνήθως, η συμφιλίωση των μετρητών θα προχωρήσει στο βιβλίο και την απαραίτητη απόσπαση για να ληφθούν υπόψη οι αποδείξεις και οι εκταμιεύσεις που έγιναν πρόσφατα από τα αποθεματικά μετρητών.Εδώ, ο στόχος είναι να ληφθεί υπόψη κάθε μία από αυτές τις συναλλαγές, δημοσιεύοντας τόσο χρεώσεις όσο και πιστώσεις, προκειμένου να προσδιοριστεί το ποσό των μετρητών που εμφανίζονται από την τρέχουσα ημερομηνία.Στην ιδανική περίπτωση, ο αριθμός στο βιβλίο θα συμφωνήσει με το φυσικό απογραφή των μετρητών στο χέρι, καθιστώντας δυνατή την εξέταση των βιβλίων ισορροπημένων και των συνολικών ακριβών.Σε περίπτωση που υπάρχει κάποια διαφορά, πρέπει να ληφθούν μέτρα για τον εντοπισμό της παρουσίας οποιουδήποτε σφάλματος προσθήκης ή αφαίρεσης στα βιβλία ή να προσπαθήσουμε να ληφθούν υπόψη η πιθανότητα εκταμίευσης από μετρητά που δεν καταγράφηκαν στα βιβλία.

Με όλες τις μορφές συμφιλίωσης μετρητών, είναι δυνατή η σχετικά γρήγορα οι διαφορές ταυτότητας σχετικά γρήγορα, πράγμα που σημαίνει επίσης ότι τα ζητήματα μπορούν να επιλυθούν πριν οι μικρότερες διαφορές οδηγήσουν σε μεγαλύτερες.Για παράδειγμα, η διεξαγωγή μιας συμφιλίωσης μετρητών μητρώου στο τέλος κάθε εργάσιμης ημέρας θα προχωρήσει σε μεγάλο βαθμό στην πρόληψη οποιουδήποτε τύπου κλοπής που μπορεί να συμβεί καθώς και να ληφθεί υπόψη οποιεσδήποτε καταστάσεις στις οποίες υπάρχουν περισσότερα μετρητά που αντανακλούν τα λογιστικά αρχεία.Ο προσδιορισμός των αποκλίσεων νωρίς ενισχύει τη δυνατότητα ταχείας αναγνώρισης της προέλευσης, καθιστώντας τις απαραίτητες προσαρμογές και προχωρώντας με ένα ακριβές ταμειακό υπόλοιπο.